Tu cotises chaque mois ou trimestre à l’URSSAF et tu te demandes à quoi ressemblera ta future retraite ? Je t’explique comment fonctionne le régime de base de la Sécurité sociale des indépendants et comment est calculée la pension que tu toucheras.
L’essentiel à retenir
- La retraite en micro-entreprise se compose d’un régime de base et d’un régime complémentaire.
- Le calcul de ta retraite de base suit cette formule : Revenu annuel moyen × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis).
- Le taux plein à 50 % est atteint si tu valides tous tes trimestres requis OU si tu atteins l’âge du taux plein automatique.
- Le nombre de trimestres requis varie selon ton année de naissance (entre 166 et 172 trimestres).
- Une décote de 1,25 % par trimestre manquant s’applique si tu pars à la retraite sans avoir validé tous tes trimestres.
- Il est crucial de déclarer tout ton chiffre d’affaires pour valider le maximum de trimestres chaque année.
C’est quoi la retraite de base en micro-entreprise ?
La retraite en micro-entreprise se compose de deux étages. La retraite de base, c’est le premier étage de ta future pension. Elle est gérée par la Sécurité sociale des indépendants (SSI), anciennement appelée RSI.
Si tu exerces une activité artisanale, commerciale ou certaines activités libérales (hors professions réglementées affiliées à la CIPAV), tu cotises automatiquement à ce régime de base.
Concrètement, sont concernées par le régime général (SSI) :
- les activités commerciales (achat-revente de marchandises…),
- les activités artisanales et prestations de services BIC,
- les activités libérales non réglementées créées depuis 2018 (conseil, formation, coaching, community management, médecine douce…).
Si tu exerces une activité libérale réglementée (architecte, psychothérapeute…), tu dépends de la CIPAV : cet article ne te concerne pas.
Le principe de la répartition 🔄
La retraite de base fonctionne sur un système de répartition. Concrètement, les cotisations sociales que tu paies aujourd’hui servent à financer les pensions des retraités actuels.
(C’est un peu comme une chaîne de solidarité entre générations. Un jour, ce seront les actifs de demain qui financeront ta pension ! 🤝)
Ce système est différent de la retraite par capitalisation, où chacun épargne pour sa propre retraite.
Retraite de base vs retraite complémentaire
Ta pension totale se compose de deux parties :
- la retraite de base (dont on parle dans cet article),
- la retraite complémentaire qui vient s’y ajouter.
Pour avoir une vision complète de ta future pension, tu devras additionner ces deux montants.
Comment est calculée ta retraite de base ?
Le calcul de ta retraite de base repose sur une formule précise. C’est parti, je vais tout te détailler ! 📊
La formule de calcul :
Pension annuelle = Revenu annuel moyen (RAM) × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis)
Allez, on décortique chaque élément.
Le revenu annuel moyen (RAM) 💰
Le revenu annuel moyen, c’est la moyenne de tes 25 meilleures années de revenus professionnels.
Concrètement, la caisse de retraite va prendre en compte toutes tes années de cotisation, garder les 25 où tu as eu les revenus les plus élevés, et faire la moyenne.
Ton revenu pris en compte n’est pas ton chiffre d’affaires brut, mais ton CA après application de l’abattement forfaitaire.
Par exemple, si tu es graphiste avec 30 000 € de CA et un abattement de 34 %, ton revenu retenu sera de 19 800 €.
Le taux de pension 📈
Le taux maximum de ta retraite de base est de 50 %.
Pour obtenir ce taux plein, tu dois remplir l’une de ces deux conditions :
- avoir validé le nombre de trimestres requis selon ton année de naissance,
- avoir atteint l’âge du taux plein automatique (entre 65 et 67 ans selon ton année de naissance).
Le nombre de trimestres 🗓️
Pour obtenir une retraite à taux plein, tu dois valider entre 166 et 172 trimestres selon ton année de naissance.
Voici un tableau récapitulatif :
| Année de naissance | Trimestres requis | Âge du taux plein automatique |
|---|---|---|
| 1961-1962 | 168 trimestres (42 ans) | 67 ans |
| 1963-1964 | 169 trimestres (42 ans 3 mois) | 67 ans |
| 1965-1966 | 170 trimestres (42 ans 6 mois) | 67 ans |
| 1967-1968 | 171 trimestres (42 ans 9 mois) | 67 ans |
| 1969-1972 | 172 trimestres (43 ans) | 67 ans |
| À partir de 1973 | 172 trimestres (43 ans) | 67 ans |
Comment valider tes trimestres en micro-entreprise ?
En micro-entreprise, tu valides des trimestres en fonction de ton chiffre d’affaires déclaré.
Plus tu déclares de CA, plus tu valides de trimestres.
➜ Pour en savoir plus : Valider 4 trimestres de retraite en micro-entreprise.
Trimestres validés vs trimestres cotisés
Attention à la nuance : les trimestres validés (ou « assimilés ») comptent pour le calcul de ta durée d’assurance, mais ne donnent pas forcément lieu à cotisations.
Par exemple, les périodes de chômage ou de maladie peuvent te permettre de valider des trimestres sans avoir cotisé.
La décote : le malus si tu n’as pas tous tes trimestres ⚠️
Si tu pars à la retraite à l’âge légal mais sans avoir validé tous tes trimestres requis, une décote s’applique.
La décote est de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres maximum.
Exemple : Il te manque 8 trimestres ? Ta pension sera réduite de 10 % (8 × 1,25 %).
(Oui, ça peut faire mal au portefeuille… D’où l’importance de bien valider tes trimestres chaque année ! 💪)
Le plafond de la retraite de base 🔝
Il existe un montant maximum que tu peux percevoir au titre de la retraite de base, même si tes revenus ont été très élevés tout au long de ta carrière.
Ce plafond correspond à 50 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
En 2025, avec un PASS mensuel de 4 005 €, le montant maximum de ta pension de base est donc de :
4 005 € × 50 % = 2 002,50 € par mois
Même si ton revenu annuel moyen dépasse largement ce plafond, ta retraite de base ne pourra pas excéder ce montant.
(C’est pour ça que la retraite complémentaire a toute son importance pour les revenus plus élevés ! 💡)
Exemples de calcul concrets
Pour bien visualiser les différences (taux plein, décote, taux plein automatique), voici 3 cas pour une même personne.
Profil : Buffy, aiguiseuse de pieux
- CA : 50 000 €
- RAM : 25 000 € (CA – abattement de 50 %)
- Année de naissance : 1970 → 172 trimestres requis et taux plein automatique à 67 ans
| Cas 1 : tous les trimestres | Cas 2 : trimestres manquants (décote) | Cas 3 : départ à 67 ans (taux plein auto) | |
|---|---|---|---|
| Âge de départ | 64 ans | 64 ans | 67 ans |
| Trimestres requis | 172 | 172 | 172 |
| Trimestres validés | 172 | 164 (manque 8) | 164 (manque 8) |
| Taux appliqué | 50 % (taux plein) | 40 % (décote de 10 %) | 50 % (taux plein automatique) |
| Calcul | 25 000 × 50 % | 25 000 × 40 % | 25 000 × 50 % |
| Pension annuelle de base | 12 500 € | 10 000 € | 12 500 € |
| Pension mensuelle de base | 1 042 €/mois | 833 €/mois | 1 042 €/mois |
Ce qu’il faut retenir :
- Cas 1 : tous les trimestres → taux plein
- Cas 2 : départ à l’âge légal avec des trimestres manquants → décote (sur le taux)
- Cas 3 : à 67 ans, tu as le taux plein automatique même sans tous les trimestres → pas de décote
Tu veux estimer ta propre retraite ? J’ai créé un outil pour t’aider : Simulation retraite micro-entreprise.
Quand partir à la retraite ?
Tu peux partir à la retraite dès que tu atteins l’âge légal de départ, qui varie selon ton année de naissance.
Mais attention : partir à l’âge légal ne garantit pas automatiquement le taux plein ! Il te faut soit tous tes trimestres, soit attendre l’âge du taux plein automatique.
Tableau récapitulatif par année de naissance :
| Année de naissance | Âge légal de départ |
|---|---|
| 1er sept. 1961 au 31 déc. 1961 | 62 ans et 3 mois |
| 1962 | 62 ans et 6 mois |
| 1er janv. 1963 au 31 mars 1965 | 62 ans et 9 mois |
| 1er avril 1965 au 31 déc. 1965 | 63 ans |
| 1966 | 63 ans et 3 mois |
| 1967 | 63 ans et 6 mois |
| 1968 | 63 ans et 9 mois |
| À partir de 1969 | 64 ans |
Tu peux partir avant l’âge légal dans certains cas spécifiques (carrière longue, handicap, pénibilité).
Tu peux aussi partir après l’âge légal ou du taux plein. Dans ce cas, une surcote s’applique : ta pension sera majorée de 1,25 % par trimestre supplémentaire travaillé.
(Bref, plus tu travailles longtemps, plus ta pension augmente ! 📈)
Et la retraite complémentaire dans tout ça ?
La retraite de base dont on vient de parler ne représente qu’une partie de ta future pension.
À côté, tu cotises également à un régime complémentaire qui vient s’ajouter à ta retraite de base pour former ta pension totale.
Le fonctionnement de la retraite complémentaire est différent : il repose sur un système de points que tu accumules tout au long de ta carrière. 🎯
➜ Pour en savoir plus : La retraite complémentaire du régime général en micro-entreprise.
Mes conseils pour optimiser ta retraite de base
Voici mes 3 conseils essentiels pour maximiser ta future retraite :
Maintenant que tu as la théorie, voici mes 3 conseils pour ne pas avoir de mauvaises surprises le jour J.
Conseil 1 : Déclare toujours tout ton chiffre d’affaires 💯
C’est sans doute le conseil le plus important que je puisse te donner.
Même si tu n’as pas d’obligation de paiement TVA ou que tu bénéficies d’exonérations, déclare l’intégralité de ton chiffre d’affaires à l’URSSAF.
Pourquoi ? Parce que chaque euro déclaré compte pour la validation de tes trimestres de retraite.
Parfois, quelques centaines d’euros de CA supplémentaires peuvent te permettre de valider ton 3e ou 4e trimestre de l’année. Et ça, ça peut faire une vraie différence sur ta future pension !
(J’ai vu trop de micro-entrepreneurs perdre des trimestres parce qu’ils n’avaient pas déclaré quelques prestations pour filouter l’URSSAF ou oublié de déclarer certains revenus… 😬)
Conseil 2 : Vérifie régulièrement ton relevé de carrière 🔍
Ton relevé de carrière, c’est ton historique complet de cotisations. C’est sur ce document que la caisse de retraite se basera pour calculer ta pension.
Le problème ? Il arrive parfois qu’il y ait des trous ou que certains montants ne soient pas correctement remontés par l’URSSAF.
Tu peux consulter ton relevé de carrière gratuitement sur info-retraite.fr. Je te conseille de le faire au moins une fois par an.
Si tu repères une anomalie, tu peux la signaler et demander une correction. Plus tu le fais tôt, plus c’est facile à régulariser !
(Entre nous, c’est pas marrant de découvrir une erreur à 63 ans alors que tu pars à la retraite dans 6 mois… Mieux vaut anticiper ! 👀)
Conseil 3 : Pense à la retraite dès le début de ton activité 🚀
Je sais, quand on démarre sa micro-entreprise, la retraite peut sembler loin. Très loin.
Mais voilà la réalité : pour obtenir le taux plein de 50 %, il faut valider entre 166 et 172 trimestres selon ton année de naissance. Ça représente entre 41,5 et 43 ans de cotisations.
Ce n’est pas parce que la retraite est dans longtemps qu’il faut tarder à s’y intéresser.
Comprendre dès maintenant comment fonctionne ta retraite te permet de prendre les bonnes décisions tout au long de ta carrière : déclarer suffisamment de CA, ne pas négliger certaines années, anticiper ta stratégie de fin de carrière.
Plus tu t’y prends tôt, plus tu seras serein le moment venu ! 💪
➜ Pour aller plus loin : Pourquoi ouvrir un PER en micro-entreprise ?
Questions fréquentes
🔗 Sources
- Article L351-1 du Code de la Sécurité sociale – Âge d’ouverture du droit à pension
- Article L351-8 du Code de la Sécurité sociale – Calcul de la pension de vieillesse
- Article R351-29 du Code de la Sécurité sociale – Taux de la pension et coefficient de minoration
- Article D351-3 du Code de la Sécurité sociale – Durée d’assurance requise
- Article L161-17-2 du Code de la Sécurité sociale – Âge du taux plein retraite