Pourquoi ouvrir un PER en micro-entreprise ?

Si tu ne veux pas voir ton niveau de vie dégringoler aussi vite que tes cheveux blancs, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est là pour t’aider à constituer une épargne dédiée à la retraite. 🧓🏼

Pourquoi ouvrir un PER quand on est à son compte ? Quels sont les avantages fiscaux de ce produit d’investissement ?

Voici 3 raisons qui vont te donner envie d’épargner pour tes vieux jours. 👵🏼

C'est quoi un PER ?

Le PER, aussi appelé Plan d'Épargne Retraite, est un produit d’investissement qui te permet d’épargner pour ta retraite.

Ce n’est pas un livret d’épargne comme le livret A ou le livret d’Épargne Populaire (LEP), mais bien un produit qui te permet d’investir, faire fructifier ton argent et de profiter d’avantages fiscaux.

Il existe néanmoins 6 scénarios où tu peux débloquer ton PER de manière anticipée avec un justificatif :

• pour l’achat de ta résidence principale 🏠 ;
• lors de la cessation de ton auto-entreprise suite à un jugement de liquidation judiciaire ;
• si tu es surendetté·e ;
• en cas d’invalidité de ta personne, de ta moitié ou de tes enfants ;
• en cas de décès de ton conjoint ou ta conjointe ;
• lors de la fin de tes droits aux allocations chômage.

Lorsque tu ouvres un PER, tu es libre de programmer des versements dessus ou non.

Ils peuvent être :

• uniques à l’ouverture du compte ;
• libres et irréguliers ;
• mensuels, trimestriels ou annuels.

Pour épargner pour ta retraite

Lorsque l’on est à son compte, la retraite n’est pas toujours très avantageuse. Tu reçois en moyenne 50 % de tes anciens revenus (= ton chiffre d’affaires moins l’abattement).

Il ne reste plus grand chose pour la retraite aux Bahamas. 🌴

Ouvrir un PER permet de se constituer un petit pécule pour ses vieux jours qui viendra en complément de la retraite versée par la Sécurité Sociale des Indépendants.

Accroche ta ceinture, plongeons dans la fiscalité. Promis Gertrude, ça va aller.

Pour réduire ton imposition

Un des avantages majeurs du PER, ce sont ses avantages fiscaux.

Ils se présentent de deux façons :

• lorsque tu effectues les versements et que tu peux les déduire de ton revenu imposable ;
• quand tu fais sortir ton argent du PER sous forme de rente ou de capital (en mensualités ou en une seule fois pour le dire simplement).

Quand tu es en micro-entreprise, ton revenu imposable est différent de ton chiffre d’affaires.

Il faut appliquer un abattement forfaitaire :

• 71 % pour l’achat-revente et la fourniture de logement ;
• 50 % pour les prestations de services artisanales et commerciales ;
• 34 % pour les activités libérales.

Par exemple, pour Lucette, graphiste freelance qui a fait 43 000 € de chiffres d’affaires en 2021, son revenu imposable est alors de 28 380 € (43 000 x 0,34 = 14 620 € et 43 000 – 14 620).

Si Lucette a versé 100 € / mois sur son PER, elle pourra en déduire une partie sur ces impôts.

Cette déduction se fait dans certaines limites. Tu ne peux pas déduire plus de :

• 10 % des revenus professionnels de l’année passée, nets de cotisations sociales et de frais professionnels avec une déduction maximale de 32 909 €
• 4 114 € si le montant est plus élevé.

Pour avoir des avantages fiscaux à la sortie

Pour débloquer ton PER, tu peux choisir de récupérer l’argent de 2 façons :

• sous forme de rente, comme si tu te versais un salaire mensuel ;
• sous forme de capital.

Ce choix est définitif et se fait au moment où tu veux sortir ton argent.

Les avantages du PER se trouvent à deux endroits, au choix :

• lors des versements ;
• lorsque tu le débloques.

Tu ne peux pas avoir les avantages aux deux moments. Eh oui, il faut faire des choix dans la vie, mon pauvre Hubert. 🤷🏼

• Si tu décides de déduire tes versements de ton revenu imposable, lorsque tu vas retirer ton argent du PER tu n’auras pas les avantages fiscaux.
• Si tu ne déduis pas tes versements car tu n’es pas imposable, alors tu pourras bénéficier de certains avantages sur l’imposition à la sortie de ton argent.

Tu me suis ? Tu ne peux pas avoir le beurre, l’argent du beurre et le sourire de la banquière. 🏦

Voici les différents avantages en fonction de la situation.

Si tu as déduit tes versements de ton revenu imposable

La fiscalité dépend du mode de sortie de ton argent (mensuellement : en rente ; ou en une seule fois : en capital).

• Si tu te fais des versements réguliers (en rente) :
  • Ton argent est soumis au barème progressif de l’impôt (12,8 %) avec un abattement de 10 %.
  • En plus de ça, tu devras payer 17,2 % de prélèvements sociaux.
• Si tu sors ton argent en une seule fois (en capital) :
  • Les versements que tu as faits sont imposés au titre du barème progressif de l’impôt sur le revenu : 12,8 %
  • Il y a aussi les 17,2 % de prélèvements sociaux.

Ces 17,2 % c’est comme les clashs aux repas de famille, tu ne peux pas les éviter.

Ici l’argent que tu as versé sur ton PER et tes gains sont taxés.

Si tu n’as pas déduit tes versements sur ton revenu imposable

Peut-être que tu n’as pas déduit tes versements parce que tu n’étais pas imposable.

Dans ce cas, tu peux avoir des avantages fiscaux à la sortie de ton flouze. Encore une fois, cela dépend de la manière dont tu récupères ton argent.

👉 Tu fais une sortie en rente (versements mensuels)

Ils vont enlever 10 % dessus, une partie du reste sera imposé sur les prélèvements sociaux au taux de 17,2 %.

• 70% si tu retires avant tes 50 ans
• 50% si tu retires entre tes 50 et 59 ans
• 40% si tu retires entre tes 60 et 69 ans
• 30% si tu retires après 90 ans

👉 Tu fais une sortie en capital

Tout ce que tu as versé dessus est exonéré d’impôt sur les revenus et les prélèvements sociaux.

Seuls tes plus-values et tes intérêts seront imposés à hauteur de 30 % (12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux).

Pour faire simple :

• si tu déduis tes versements de tes revenus, à la sortie de ton argent ce sont tes versements et tes plus values qui sont taxées ;
• si tu n’as pas déduit, seuls tes gains sont taxés à la sortie.

Questions fréquentes