Tu viens de créer ta micro-entreprise ou tu la gères depuis un moment ? Les chiffres et montants officiels évoluent chaque année, et 2025 ne fait pas exception ! Dans cet article, je t’ai rassemblé tous les plafonds, taux et seuils importants à connaître pour gérer sereinement ta micro-entreprise en 2025.
💰 Les plafonds de chiffre d’affaires
Les plafonds de chiffre d’affaires en micro-entreprise déterminent si tu peux rester en micro-entreprise. Au-delà de ces seuils, tu dois changer de statut.
Voici les plafonds de chiffre d’affaires en micro-entreprise en 2025 :
| Catégorie d’activité | Plafond annuel |
|---|---|
| Vente de marchandises | 188 700 € |
| Prestations de services BIC | 77 700 € |
| Prestations de services BNC | 77 700 € |
Mon conseil : Surveille ton CA mois par mois pour éviter les mauvaises surprises en fin d’année. Si tu approches du plafond, prépare-toi à une transition vers un autre statut.
🔗 Pour en savoir plus : Les plafonds de CA en micro-entreprise
🧾 Les seuils de TVA
La tolérance de la 2e année a été supprimée. Si tu dépasses le seuil majoré, tu dois facturer la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.
Voici les seuils de franchise de TVA à respecter en 2025 :
| Catégorie d’activité | Seuil de franchise TVA | Seuil majoré TVA |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 85 000 € | 93 500 € |
| Prestations de services | 37 500 € | 41 250 € |
Attention : Surveille de près ton chiffre d’affaires pour anticiper le dépassement de ces seuils et te préparer à passer à la TVA.
🔗 Pour en savoir plus : La franchise en base de TVA
🪙 Les cotisations sociales
Les cotisations sociales sont calculées en pourcentage de ton chiffre d’affaires.
Voici les taux de cotisations sociales applicables en 2025 :
| Catégorie d’activité | Taux normal |
|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % |
| Prestations de services BIC | 21,2 % |
| Prestations de services BNC | 24,6 % |
| Prestations de services BNC (CIPAV) | 23,2 % |
💸 Les taux de l’ACRE
L’ACRE te permet de bénéficier d’une exonération partielle de tes cotisations sociales URSSAF pendant une durée limitée.
Voici les taux de cotisations sociales avec l’ACRE en 2025 :
| Catégorie d’activité | Taux ACRE |
|---|---|
| Vente de marchandises | 6,8 % |
| Prestations de services BIC | 11,4 % |
| Prestations de services BNC | 12,3 % |
| Prestations de services BNC (CIPAV) | 11,6 % |
🔗 Pour en savoir plus : Tout savoir sur l’ACRE en micro-entreprise
👴 Les trimestres retraite
Pour valider tes trimestres de retraite en 2025, tu dois atteindre ces seuils de chiffre d’affaires.
| Activité | 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 6 145 € | 12 290 € | 18 434 € | 24 579 € |
| Prestations services BIC | 3 564 € | 7 128 € | 10 692 € | 14 256 € |
| Prestations BNC (hors CIPAV) | 2 700 € | 5 400 € | 8 100 € | 10 800 € |
| Prestations BNC (CIPAV) | Non connu | Non connu | Non connu | Non connu |
🔗 Pour en savoir plus : Comment valider 4 trimestres retraite en 2025 ?
🏢 La base minimale de CFE
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est calculée sur une base minimale qui dépend de ton chiffre d’affaires.
| Chiffre d’affaires | Base minimale |
|---|---|
| < 10 000 € | 535 € |
| Entre 10 000 € et 32 000 € | 1 070 € |
| Entre 32 000 € et 100 000 € | 2 240 € |
| Entre 100 000 € et 250 000 € | 3 750 € |
| Entre 250 000 € et 500 000 € | 5 350 € |
| > 500 000 € | 6 970 € |
🔗 Pour en savoir plus : CFE : Tout savoir sur la Cotisation Foncière des Entreprises
💊 Les indemnités journalières maladie
En cas d’arrêt maladie, tu peux percevoir des indemnités journalières si tu atteins le RAAM minimum.
Voici les montants d’indemnités que tu pourrais recevoir en 2025 :
| Type | Montant |
|---|---|
| IJ minimum | 6,452 € par jour |
| IJ maximum | 64,52 € par jour |
Mon conseil : Pense à souscrire une prévoyance adaptée à ton activité pour compléter ce filet de sécurité.
🔗 Pour en savoir plus : Les indemnités journalières en micro-entreprise
👶 Le congé maternité
Voici les montants pour le congé maternité en 2025 :
| Type d’indemnité | Montant |
|---|---|
| Allocation forfaitaire | 3 666 € |
| IJ minimum | 6,452 € |
| IJ maximum | 64,52 € |
Pour info : Ces montants s’appliquent si tu remplis les conditions d’activité et de cotisations minimales. N’hésite pas à te renseigner en avance auprès de ta CPAM.
🔗 Pour en savoir plus : Le congé maternité en micro-entreprise
🏦 Le versement libératoire
Le versement libératoire te permet de payer ton impôt sur le revenu en même temps que tes cotisations sociales.
| Catégorie d’activité | Taux |
|---|---|
| Vente de marchandises | 1 % |
| Prestations de services BIC | 1,7 % |
| Prestations de services BNC | 2,2 % |
Pour en bénéficier en 2025 ton revenu fiscal de référence 2023 doit être inférieur à 26 572 € par part fiscale.
Mon conseil : Le versement libératoire n’est pas toujours avantageux selon ta tranche d’imposition. Fais une simulation avant de le choisir !
🔗 Pour en savoir plus : Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu
