Ah, les cotisations sociales… Ces deux mots qui font frémir la plupart des micro-entrepreneurs ! 😱
Si toi aussi tu te demandes régulièrement « mais où va tout mon argent ?! », cet article est fait pour toi !
Aujourd’hui, on démystifie ensemble ces fameux pourcentages qui s’appliquent à ton chiffre d’affaires. Et je te rassure : pas besoin d’être un génie des maths pour comprendre tes cotisations sociales, j’ai tout simplifié pour toi !
⚡ Les cotisations sociales en bref
- Les cotisations sociales sont calculées sur ton chiffre d’affaires et non sur tes bénéfices.
- Les taux varient selon ta catégorie d’activité : 12,3 % pour la vente, 21,2 % pour les services BIC, et jusqu’à 24,6 % pour les activités libérales BNC en 2025.
- L’ACRE permet de bénéficier de taux réduits pendant ta première année d’activité.
- Les cotisations financent ta protection sociale (santé, retraite, allocations familiales).
🤔 Les cotisations sociales en micro-entreprise
Les cotisations sociales sont les sommes que tu verses à l’URSSAF en fonction de ton chiffre d’affaires. Contrairement à d’autres formes d’entreprises, en micro-entreprise, elles sont calculées directement sur ton CA et non sur tes bénéfices.
(Eh oui, c’est parfois l’inconvénient du régime micro si tu as beaucoup de charges. 😅)
Ces cotisations te permettent de bénéficier de la sécurité sociale, c’est-à-dire :
- de cotiser à la retraite de base et à la retraite complémentaire,
- de pouvoir prendre un congé maternité ou paternité,
- de percevoir des indemnités journalières en cas de maladie,
- de percevoir la CAF (RSA, prime d’activité…),
- de cotiser au régime d’invalidité et décès.
Contrairement aux salarié·es, tu ne cotises pas pour le chômage.
Pour info : On parle de cotisations sociales et non de charges sociales, car tu cotises pour obtenir des droits : assurance maladie, retraite, allocations familiales…
🔗 Pour en savoir plus : Le site de l’URSSAF explique en détail à quoi servent tes cotisations
💰 Les taux de cotisations sociales 2025
Les taux de cotisations sociales varient selon ta catégorie activité.
Tu connais la tienne ? Sinon, jette un œil à ton code APE, c’est lui qui te place dans la bonne case !
Les taux en métropole
Voici les taux de cotisations sociales en micro-entreprise applicables en 2025 :
| Activité | Taux 2025 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Prestations de services libérales (BNC) | 24,6 % |
| Prestations de services relevant de la CIPAV | 23,2 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 6 % |
Pour info : Les activités libérales (BNC) connaissent une augmentation progressive de leurs cotisations sociales, qui sont passées de 21,1 % à 24,6 % en 2025, avec un taux qui atteindra même 26,1 % en 2026.
Les taux de cotisations avec l’ACRE
Tu débutes ton activité ? Bonne nouvelle ! Si tu remplis les conditions, tu peux bénéficier de l‘ACRE (Aide à la Création et à la Reprise d’Entreprise), qui est une exonération partielle des cotisations sociales pendant 4 trimestres civils, dont le trimestre de début d’activité.
Voici donc les taux de cotisations sociales en micro-entreprise avec l’ACRE en 2025 :
| Activité | Taux avec ACRE 2025 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 6,2 % |
| Prestations de services artisanales ou commerciales (BIC) | 10,6 % |
| Prestations de services libérales (BNC) | 11,6 % |
| Prestations de services BNC relevant de la CIPAV | 13,9 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 3 % |
Pour bénéficier de l’ACRE, il faut en faire la demande au moment où tu déposes ton dossier de création de micro-entreprise à l’INPI.
Et pour ça, j’ai fait un tuto qui t’explique comment demander l’ACRE étape par étape.
Et si je fais 0 € de CA, je dois payer ?
Tu te poses peut-être la question : « Et si je ne fais pas de chiffre d’affaires, est-ce que je dois quand même payer des cotisations ? »
La réponse est non ! En micro-entreprise, il n’y a pas de cotisations minimales obligatoires à verser si ton CA est nul. Ça, c’est la bonne nouvelle !
Par contre, tu dois faire tes déclarations de chiffre d’affaires, même si tu fais 0 € de CA.
Attention : Si ton CA est nul, tu ne valideras aucun trimestre pour ta retraite !
Les taux spécifiques pour les DOM
Si tu es installé·e dans les DOM (Guadeloupe, Martinique, Réunion, Guyane, Mayotte), tu bénéficies de taux de cotisations réduits :
| Activité | Jusqu’au 7e trimestre | Du 8e trimestre à la fin de la 3e année | À partir de la 4e année |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 2,1 % | 6,2 % | 8,2 % |
| Prestations de services BIC | 3,6 % | 10,6 % | 14,2 % |
| Prestations BNC | 4,1 % | 12,3 % | 16,4 % |
| Professions libérales CIPAV | 7,8 % | 11,6 % | 15,5 % |
📊 Le calcul des cotisations sociales
En micro-entreprise, le calcul est ultra simple (c’est bien pour ça qu’on aime ce régime, non ? 😄) :
Cotisations sociales = Chiffre d'affaires × Taux de cotisationsVoici quelques exemples :
- Tu vends des produits et tu as fait 10 000 € de CA : 10 000 € × 12,3 % = 1 230 € de cotisations sociales
- Tu es consultant·e et tu as fait 20 000 € de CA : 20 000 € × 24,6 % = 4 920 € de cotisations sociales
Exemple 🔍
- Sophia, graphiste à Lyon (activité libérale BNC)
- CA trimestriel : 8 000 €
- Cotisations au 1er trimestre 2025 : 8 000 € × 24,6 % = 1 968 €
📝 Déclaration et paiement des cotisations sociales
Pour payer tes cotisations sociales, tu dois faire des déclarations de chiffre d’affaires. Cela permet d’indiquer à l’Urssaf ce que tu as encaissé le mois ou le trimestre dernier (selon la périodicité que tu as choisie).
Tout se passe sur le site auto-entrepreneur.urssaf.fr.
Tu indiques ton chiffre d’affaires réalisé dans les bonnes lignes selon ta catégorie d’activité, et les taux de cotisations sociales seront automatiquement appliqués.
Tu n’as pas besoin de faire le calcul toi-même.
Puis, tu seras prélevé·e de ces cotisations sociales directement le jour J si tu payes par carte bancaire, ou à la fin du mois si tu as opté pour le télépaiement.
⚠️ Que se passe-t-il en cas de non-paiement ?
Que se passe-t-il si tu oublies de déclarer ou de payer tes cotisations sociales ?
Les conséquences peuvent être sérieuses :
- majoration immédiate de 5 % du montant des cotisations dues,
- majoration complémentaire de 0,2 % par mois ou fraction de mois de retard,
- risque de procédure de recouvrement forcé (mise en demeure, huissier…),
- perte de l’exonération ACRE si applicable,
- impact possible sur ton droit aux prestations sociales.
Conclusion : même avec un CA à zéro, déclare toujours !
Si tu rencontres des difficultés financières temporaires, n’attends pas ! Contacte l’URSSAF pour demander un échéancier de paiement ou un délai de grâce. Ils sont souvent plus compréhensifs quand on les contacte avant d’être en retard.
❓ Questions fréquentes
📜 Sources
🔗 Article D613-4 du Code de la sécurité sociale – Taux de cotisations sociales
🔗 Article L613-7 du Code de la sécurité sociale – Définition du régime micro-social
🔗 Article D131-6-3 du Code de la sécurité sociale – Montant cotisations sociales avec ACRE
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