Tu cotises chaque mois ou trimestre à l’URSSAF et tu te demandes à quoi ressemblera ta future retraite ? Je t’explique comment fonctionne le régime de base de la Sécurité sociale des indépendants et comment est calculée la pension que tu toucheras.
L’essentiel à retenir
- La retraite en micro-entreprise se compose d’un régime de base et d’un régime complémentaire.
- Le calcul de ta retraite de base suit cette formule : Revenu annuel moyen × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis).
- Le taux plein à 50 % est atteint si tu valides tous tes trimestres requis OU si tu atteins l’âge du taux plein automatique.
- Le nombre de trimestres requis varie selon ton année de naissance (entre 166 et 172 trimestres).
- Une décote de 1,25 % par trimestre manquant s’applique si tu pars à la retraite sans avoir validé tous tes trimestres.
- Il est crucial de déclarer tout ton chiffre d’affaires pour valider le maximum de trimestres chaque année.
C’est quoi la retraite de base en micro-entreprise ?
La retraite en micro-entreprise se compose de 2 étages. La retraite de base, c’est le premier étage de ta future pension. Elle est gérée par la Sécurité sociale des indépendants (SSI), anciennement appelée RSI.
Si tu exerces une activité artisanale, commerciale ou certaines activités libérales (hors professions réglementées affiliées à la CIPAV), tu cotises automatiquement à ce régime de base.
Concrètement, sont concernées par le régime général (SSI) :
- les activités commerciales (achat-revente de marchandises…),
- les activités artisanales et prestations de services BIC,
- les activités libérales non réglementées créées depuis 2018 (conseil, formation, coaching, community management, médecine douce…).
Si tu exerces une activité libérale réglementée (architecte, psychothérapeute…), tu dépends de la CIPAV : cet article ne te concerne pas.
Le principe de la répartition 🔄
La retraite de base fonctionne sur un système de répartition. Concrètement, les cotisations sociales que tu paies aujourd’hui servent à financer les pensions des retraités actuels.
(C’est un peu comme une chaîne de solidarité entre générations. Un jour, ce seront les actifs de demain qui financeront ta pension ! 🤝)
Ce système est différent de la retraite par capitalisation, où chacun épargne pour sa propre retraite.
Retraite de base vs retraite complémentaire
Ta pension totale se compose de 2 parties :
- la retraite de base (dont on parle dans cet article),
- la retraite complémentaire qui vient s’y ajouter.
Pour avoir une vision complète de ta future pension, tu devras additionner ces deux montants.
Comment est calculée ta retraite de base ?
Le calcul de ta retraite de base repose sur une formule précise. C’est parti, je vais tout te détailler ! 📊
La formule de calcul :
Pension annuelle = Revenu annuel moyen (RAM) × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis)
Allez, on décortique chaque élément.
Le revenu annuel moyen (RAM) 💰
Le revenu annuel moyen, c’est la moyenne de tes 25 meilleures années de revenus professionnels.
Concrètement, la caisse de retraite va prendre en compte toutes tes années de cotisation, garder les 25 où tu as eu les revenus les plus élevés, et faire la moyenne.
Ton revenu pris en compte n’est pas ton chiffre d’affaires brut, mais ton CA après application de l’abattement forfaitaire.
Par exemple, si tu es graphiste avec 30 000 € de CA et un abattement de 34 %, ton revenu retenu sera de 19 800 €.
Le taux de pension 📈
Le taux maximum de ta retraite de base est de 50 %.
Pour obtenir ce taux plein, tu dois remplir l’une de ces deux conditions :
- avoir validé le nombre de trimestres requis selon ton année de naissance,
- avoir atteint l’âge du taux plein automatique (entre 65 et 67 ans selon ton année de naissance).
Le nombre de trimestres 🗓️
Pour obtenir une retraite à taux plein, tu dois valider entre 166 et 172 trimestres selon ton année de naissance.
Voici un tableau récapitulatif :
| Période de naissance | Trimestres requis pour le taux plein |
|---|---|
| Du 1er janvier 1958 au 31 décembre 1960 | 167 trimestres |
| Du 1er janvier 1961 au 31 août 1961 | 168 trimestres |
| Du 1er septembre 1961 au 31 décembre 1962 | 169 trimestres |
| Du 1er janvier 1963 au 31 mars 1965 | 170 trimestres |
| Du 1er avril 1965 au 31 décembre 1965 | 171 trimestres |
| À partir du 1er janvier 1966 | 172 trimestres |
Comment valider tes trimestres en micro-entreprise ?
En micro-entreprise, tu valides des trimestres en fonction de ton chiffre d’affaires déclaré.
Plus tu déclares de CA, plus tu valides de trimestres.
➜ Pour en savoir plus : Valider 4 trimestres de retraite en micro-entreprise.
Trimestres validés vs trimestres cotisés
Attention à la nuance : les trimestres validés (ou « assimilés ») comptent pour le calcul de ta durée d’assurance, mais ne donnent pas forcément lieu à cotisations.
Voici les principaux cas :
- Périodes de chômage indemnisé : chaque période de chômage indemnisé par Pôle Emploi (France Travail) peut ouvrir droit à des trimestres assimilés.
- Périodes de maladie et de maternité : les arrêts maladie et les congés maternité indemnisés par la Sécurité sociale permettent également de valider des trimestres.
- Majoration pour enfants : des trimestres supplémentaires peuvent être attribués au titre de la maternité, de l’adoption ou de l’éducation des enfants (conditions variables selon les caisses).
La décote : le malus si tu n’as pas tous tes trimestres ⚠️
Si tu pars à la retraite à l’âge légal sans avoir validé tous tes trimestres requis, une décote s’applique.
La décote est de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres maximum. Mais attention : ce 1,25 % ne s’applique pas directement sur ta pension finale, mais sur le taux de 50 %. Chaque trimestre manquant réduit ce taux de 0,625 point.
Exemple : Il te manque 8 trimestres ? Le taux passe de 50 % à 45 % (50 % − 8 × 0,625 %). Ta pension est donc calculée sur un taux de 45 %, et non réduite de 10 % en valeur absolue.
(Oui, ça peut faire mal au portefeuille… D’où l’importance de bien valider tes trimestres chaque année ! 💪)
Le plafond de la retraite de base 🔝
Il existe un montant maximum que tu peux percevoir au titre de la retraite de base, même si tes revenus ont été très élevés tout au long de ta carrière.
Ce plafond correspond à 50 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
En 2025, avec un PASS mensuel de 4 005 €, le montant maximum de ta pension de base est donc de :
4 005 € × 50 % = 2 002,50 € par mois
Même si ton revenu annuel moyen dépasse largement ce plafond, ta retraite de base ne pourra pas excéder ce montant.
(C’est pour ça que la retraite complémentaire a toute son importance pour les revenus plus élevés ! 💡)
Exemples de calcul concrets
Pour bien visualiser les différences (taux plein, décote, taux plein automatique), voici 3 cas pour une même personne.
Profil : Buffy, aiguiseuse de pieux
- CA : 50 000 €
- RAM : 25 000 € (CA – abattement de 50 %)
- Année de naissance : 1970 → 172 trimestres requis et taux plein automatique à 67 ans
| Cas 1 : tous les trimestres | Cas 2 : trimestres manquants (décote) | Cas 3 : départ à 67 ans (taux plein auto) | |
|---|---|---|---|
| Âge de départ | 64 ans | 64 ans | 67 ans |
| Trimestres requis | 172 | 172 | 172 |
| Trimestres validés | 172 | 164 (manque 8) | 164 (manque 8) |
| Taux appliqué | 50 % (taux plein) | 45 % (décote de 5 %) | 50 % (taux plein automatique) |
| Calcul | 25 000 × 50 % x 172/172 | 25 000 × 45 % x 164/172 | 25 000 × 50 % x 164/172 |
| Pension annuelle de base | 12 500 € | 10 727 € | 11 919 € |
| Pension mensuelle de base | 1 042 €/mois | 894 €/mois | 993 €/mois |
Ce qu’il faut retenir :
- Cas 1 : tous les trimestres → taux plein et proratisation 172/172 = 1 → pension maximale
- Cas 2 : départ à l’âge légal avec des trimestres manquants → décote sur le taux (45 % au lieu de 50 %) + proratisation 164/172
- Cas 3 : à 67 ans, le taux plein automatique annule la décote sur le taux (retour à 50 %), mais la proratisation 164/172 s’applique quand même → la pension reste inférieure au cas 1
Tu veux estimer ta propre retraite ? J’ai créé un outil pour t’aider : Simulation retraite micro-entreprise.
Quand partir à la retraite ?
Tu peux partir à la retraite dès que tu atteins l’âge légal de départ, qui varie selon ton année de naissance.
Mais attention : partir à l’âge légal ne garantit pas automatiquement le taux plein ! Il te faut soit tous tes trimestres, soit attendre l’âge du taux plein automatique.
Tableau récapitulatif par année de naissance :
| Année de naissance | Âge légal de départ |
|---|---|
| 1er sept. 1961 au 31 déc. 1961 | 62 ans et 3 mois |
| 1962 | 62 ans et 6 mois |
| 1er janv. 1963 au 31 mars 1965 | 62 ans et 9 mois |
| 1er avril 1965 au 31 déc. 1965 | 63 ans |
| 1966 | 63 ans et 3 mois |
| 1967 | 63 ans et 6 mois |
| 1968 | 63 ans et 9 mois |
| À partir de 1969 | 64 ans |
Tu peux partir avant l’âge légal dans certains cas spécifiques (carrière longue, handicap, pénibilité).
Tu peux aussi partir après l’âge légal ou du taux plein. Dans ce cas, une surcote s’applique : ta pension sera majorée de 1,25 % par trimestre supplémentaire travaillé.
(Bref, plus tu travailles longtemps, plus ta pension augmente ! 📈)
Et la retraite complémentaire dans tout ça ?
La retraite de base dont on vient de parler ne représente qu’une partie de ta future pension.
À côté, tu cotises également à un régime complémentaire qui vient s’ajouter à ta retraite de base pour former ta pension totale.
Le fonctionnement de la retraite complémentaire est différent : il repose sur un système de points que tu accumules tout au long de ta carrière. 🎯
➜ Pour en savoir plus : La retraite complémentaire du régime général en micro-entreprise.
Questions fréquentes
🔗 Sources
- Article L351-1 du Code de la Sécurité sociale – Âge d’ouverture du droit à pension
- Article L351-8 du Code de la Sécurité sociale – Calcul de la pension de vieillesse
- Article R351-29 du Code de la Sécurité sociale – Taux de la pension et coefficient de minoration
- Article D351-3 du Code de la Sécurité sociale – Durée d’assurance requise
- Article L161-17-2 du Code de la Sécurité sociale – Âge du taux plein retraite