Les cotisations sociales en micro-entreprise, c’est quoi exactement ? Et surtout, combien ça coûte ? Voici tout ce que tu dois savoir pour comprendre leur calcul, anticiper tes paiements et optimiser ta trésorerie en 2025.
Les cotisations sociales en bref
- Les cotisations sont calculées sur ton chiffre d’affaires encaissé, pas sur tes bénéfices.
- Taux 2025 en métropole : 12,3 % (vente), 21,2 % (services BIC), 24,6 % (activités libérales BNC), 23,2 % (CIPAV).
- Avec l’ACRE, les taux sont réduits de moitié pendant 4 trimestres civils.
- Si ton CA est à zéro, tu ne paies rien, mais la déclaration de CA reste obligatoire.
- Les cotisations financent ta protection sociale complète (santé, retraite, congés maternité/paternité, indemnités maladie).
- En micro-entreprise, tu ne cotises pas pour le chômage, contrairement aux salarié·es.
- Les cotisations sociales en micro-entreprise, c’est quoi ?
- Quels sont les taux de cotisations sociales en 2025 ?
- Comment calculer tes cotisations sociales ?
- Que financent tes cotisations sociales ?
- Comment déclarer et payer tes cotisations sociales ?
- La Contribution à la Formation Professionnelle (CFP)
- Que se passe-t-il en cas de non-paiement ?
- Questions fréquentes
Les cotisations sociales en micro-entreprise, c’est quoi ?
Les cotisations sociales, ce sont les sommes que tu verses à l’URSSAF en fonction de ton chiffre d’affaires encaissé. En micro-entreprise, elles sont calculées directement sur ton CA, pas sur tes bénéfices.
(Ça peut être l’inconvénient du régime micro si tu as beaucoup de charges. 😅)
Ces cotisations te permettent de bénéficier de ta protection sociale, c’est-à-dire :
- cotiser pour ta retraite de base et ta retraite complémentaire,
- bénéficier d’un congé maternité ou d’un congé paternité,
- percevoir des indemnités journalières en cas de maladie,
- accéder à la prime d’activité CAF ou au RSA,
- cotiser au régime d’invalidité et décès.
Quels sont les taux de cotisations sociales en 2025 ?
Les taux de cotisations sociales varient selon ta catégorie d’activité. Tu connais la tienne ?
Si ce n’est pas le cas, jette un œil à ton code APE, c’est lui qui te place dans la bonne case !
Les taux en métropole
Voici les taux de cotisations sociales applicables en 2025 en France métropolitaine :
| Activité | Taux 2025 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services BIC | 21,2 % |
| Prestations de services BNC | 24,6 % |
| Prestations de services relevant de la CIPAV | 23,2 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 6 % |
Les activités libérales (BNC) connaissent une augmentation progressive de leurs cotisations sociales. Le taux passera de 24,6 % en 2025 à 26,1 % au 1er janvier 2026.
➜ Pour en savoir plus : Hausse des cotisations sociales URSSAF pour les activités libérales
Les taux avec l’ACRE
Tu débutes ton activité ? Bonne nouvelle ! Si tu remplis les conditions, tu peux bénéficier de l’ACRE (Aide à la Création et à la Reprise d’Entreprise). C’est une exonération partielle des cotisations sociales pendant 4 trimestres civils, dont le trimestre de début d’activité.
Voici les taux de cotisations sociales avec l’ACRE en 2025 :
| Activité | Taux avec ACRE 2025 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 6,2 % |
| Prestations de services BIC | 10,6 % |
| Prestations de services BNC | 12,3 % |
| Prestations de services BNC relevant de la CIPAV | 13,9 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 3 % |
➜ Le tuto pas à pas : TUTO : Remplir sa demande d’ACRE
Les taux spécifiques pour les DOM
Si tu es installé·e dans les DOM (Guadeloupe, Martinique, Réunion, Guyane, Mayotte), tu bénéficies de taux de cotisations réduits pendant 3 ans :
| Activité | Jusqu’au 7e trimestre | Du 8e trimestre à la fin de la 3e année | À partir de la 4e année |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 2,1 % | 6,2 % | 8,2 % |
| Prestations de services BIC | 3,6 % | 10,6 % | 14,2 % |
| Prestations de service BNC | 4,1 % | 12,3 % | 16,4 % |
| Professions libérales CIPAV | 7,8 % | 11,6 % | 15,5 % |
Comment calculer tes cotisations sociales ?
En micro-entreprise, le calcul est ultra simple (c’est aussi pour ça qu’on aime ce régime, non ? 😄) :
Cotisations sociales = Chiffre d’affaires × Taux de cotisations
C’est tout ! Pas besoin de sortir la calculatrice.
Exemples de calcul
| Profil | Sophie | Marc | Julie |
|---|---|---|---|
| Activité | Illustratrice | Apporteur d’affaires | Vendeuse de bijoux |
| Type d’activité | Activité libérale BNC | Prestation de services BIC | Vente de marchandises BIC |
| CA | 3 500 € | 3 500 € | 3 500 € |
| Taux 2025 | 24,6 % | 21,2 % | 12,3 % |
| Cotisations sociales | 861 € | 742 € | 430,50 € |
(Le taux le plus avantageux, c’est clairement la vente de marchandises ! 😊)
Que financent tes cotisations sociales ?
Tes cotisations sociales ne partent pas dans un trou noir !
Elles financent l’ensemble de ta protection sociale obligatoire :
- assurance maladie-maternité (remboursements de soins, congé maternité et congé paternité),
- indemnités journalières en cas d’arrêt maladie,
- retraite de base et complémentaire (pour valider tes trimestres de retraite),
- allocations familiales,
- invalidité-décès,
- CSG-CRDS : contribution sociale généralisée et contribution au remboursement de la dette sociale.
Comment déclarer et payer tes cotisations sociales ?
Passons à la pratique ! 🤓
Pour payer tes cotisations sociales, tu dois faire une déclaration de chiffre d’affaires chaque mois ou chaque trimestre (selon l’option que tu as choisie).
Tout se passe sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr.
Le processus en 3 étapes
- Tu te connectes à ton espace autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Tu indiques ton CA encaissé dans les bonnes lignes selon ta catégorie d’activité.
- Les cotisations sont calculées automatiquement, puis prélevées.
Le prélèvement a lieu :
- le jour même si tu paies par carte bancaire,
- à la fin du mois si tu as opté pour le télépaiement.
La déclaration est ultra rapide une fois que tu as pris le pli. Moins de 5 minutes chrono ! ⏱️
➜ Le tuto pas à pas : TUTO : Faire sa déclaration de CA
Et si mon CA est à zéro ?
La déclaration est obligatoire même si tu n’as rien encaissé. Tu dois déclarer « 0 » dans la case habituelle.
Si ton CA est nul, tu n’as pas de cotisations sociales à régler. C’est l’un des gros avantages de la micro-entreprise !
La Contribution à la Formation Professionnelle (CFP)
En plus de tes cotisations sociales, tu dois payer une Contribution à la Formation Professionnelle (CFP). Elle te permet d’accéder à tes droits à la formation.
Cette contribution est calculée en même temps que tes cotisations sociales et s’ajoute au montant total à payer.
Le taux de la CFP varie selon ton secteur d’activité :
| Secteur d’activité | Taux de la CFP |
|---|---|
| Activité artisanale BIC | 0,3 % |
| Activité commerciale BIC | 0,1 % |
| Prestation de service BNC | 0,2 % |
Exemple : Si tu es graphiste (activité libérale) avec 8 000 € de CA trimestriel, tu paieras 8 000 € × 0,2 % = 16 € de CFP en plus de tes cotisations sociales.
➜ Pour aller plus loin : La CFP en micro-entreprise : à quoi sert cette cotisation ?
Que se passe-t-il en cas de non-paiement ?
Bon, ce n’est pas le sujet le plus réjouissant, mais c’est important de savoir ce que tu risques si tu oublies de déclarer ou de payer tes cotisations sociales. Pas de panique, ça arrive à tout le monde de louper une échéance !
Voici ce qui peut se passer :
- majoration immédiate de 5 % du montant des cotisations dues,
- majoration complémentaire de 0,2 % par mois ou fraction de mois de retard,
- risque de procédure de recouvrement si la situation s’éternise(mise en demeure, huissier…),
- perte de l’exonération ACRE si tu en bénéficiais,
- impact possible sur tes prestations sociales (indemnités journalières, retraite…).
En résumé : même avec un CA à zéro, déclare toujours ton chiffre d’affaires pour éviter les mauvaises surprises.
Questions fréquentes
🔗 Sources
- Article L613-1 du Code de la Sécurité sociale – Régime micro-social simplifié
- Article L131-6-2 du Code de la sécurité sociale – Assiette des cotisations sociales
- Article D613-4 du Code de la sécurité sociale – Taux de cotisations sociales 2025
- Site de l’URSSAF – Taux de cotisations – Informations officielles sur les taux