Sommaire
Prends une heure de ton temps pour vérifier ces quelques points. Je t’assure que ça t’évitera bien des sueurs froides pour 2024. 😉
Vérifier le passage à la TVA
Même si tu ne la factures pas, il est important de vérifier si tu peux toujours en être exonéré·e en 2024.
En effet, il existe des seuils au-delà desquels tu dois facturer la TVA.
- Vente de marchandises : 101 000 €
- Prestation de services BIC ou BNC : 39 100 €
Si ton CA encaissé d’ici le 31 décembre 2024 dépasse ce seuil, alors tu devras facturer la TVA au 1er janvier 2025.
👉 C’est ta 1re année d’activité ?
Un prorata de ton CA est fait.
- Prends ton CA de 2024.
- Calcule le nombre de jours entre ta date de début d’activité et le 31 décembre 2024 (inclus).
- Divise ton CA par ce nombre.
- Puis multiplie le tout par 365.
- Si tu dépasses le seuil de franchise de TVA de 39 100 € (prestation) ou de 101 000 € (vente), tu dois facturer la TVA dès le 1er euro en 2023.
🔲 Vérifie que tu as toujours le droit de ne pas facturer la TVA en 2024.
Vérifier le dépassement du plafond de CA
Il existe des plafonds de CA à ne pas dépasser pour rester en micro-entreprise.
- Vente de marchandises : 188 700 €
- Prestation de services BIC ou BNC : 77 700 €
Si tu as dépassé ces plafonds en 2023 ET 2024, alors tu dois sortir de la micro-entreprise en 2025.
Pour en savoir plus : Les seuils et plafonds de CA en micro-entreprise
🔲 Vérifie que tu n’as pas dépassé ces plafonds pendant deux années consécutives.
Vérifier le droit au versement libératoire
Le versement libératoire est une option fiscale qui te permet de payer tes impôts avec un pourcentage de ton CA.
Cependant, pour continuer de bénéficier de cette option en 2024, il faut vérifier ton avis d’impôt reçu en 2023.
- Prends le montant du revenu fiscal de référence (indiqué en 1re page).
- Divise-le par le nombre de parts (indiqué en dessous).
- Si le montant > 27 478 €, alors tu n’as plus droit au versement libératoire. ❌
- Si le montant < 27 478 €, tu peux continuer à bénéficier du versement libératoire. ✅
Tu peux utiliser le chatbot versement libératoire pour aller plus vite.
🔲 Vérifie que tu as toujours droit au versement libératoire en 2024.
Télécharger l’attestation fiscale URSSAF de CA
C’est un document qui résume ce que tu as déclaré à l’URSSAF l’année dernière.
Pour la récupérer :
- Rends-toi sur ton espace autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Clique sur « Mes attestations » dans le cadre « Mes documents ».
- Choisis « Attestation fiscale (annuelle) ».
- Clique sur « Valider ».
🔲 Télécharge ton attestation fiscale avant 2024.
Tenir (correctement) le livre de recettes
Le livre de recettes est un document souvent oublié en micro-entreprise, mais il est OBLIGATOIRE et pratiquement tout le temps demandé en cas de contrôle URSSAF.
Il est composé de 6 colonnes :
- la date,
- le nom du client ou de la cliente,
- le numéro de facture,
- le type de paiement,
- le montant encaissé,
- la nature de la prestation.
Je sais que tu veux bien faire avec ton Excel, Notion ou autre, mais je t’assure qu’il existe des logiciels plus adaptés (et souvent gratuits) pour mieux gérer ça.
(Moi, je facture la TVA, donc c’est normal qu’elle apparaisse, ne panique pas.)
🔲 Vérifie que ton livre de recettes est bien tenu !
Vérifier la numérotation de tes factures
Les factures doivent avoir un système de numérotation chronologique. Vérifie que tu factures comme il faut.
Quand tu passes à une autre année, tu dois continuer la série dans l’idéal.
👉 Tu recommences ton système de facturation ?
Je te recommande d’utiliser l’un des systèmes suivants :
- F-2023-001, F-2023-002, F-2023-003…
- F-2023-01-01, F-2023-01-02, F-2023-01-03, F-2023-02-04…
Le dernier numéro (de la série) doit être continu.
Évite de recommencer à zéro chaque mois.
🔗 Pour en savoir plus : Comment maîtriser la numérotation de tes factures ?
Mettre à jour ton prévisionnel
Des choses bougent en 2024 !
Si tu as des tableaux de suivi pour ta micro-entreprise, il va falloir prendre en compte les changements de seuils de TVA, de cotisations sociales et de plafonds de CA pour 2024 :
| Changements | 2024 |
|---|---|
| Plafond CA Vente | 188 700 € |
| Seuil franchise TVA Vente | 91 900 € |
| Seuil tolérance TVA Vente | 101 000 € |
| Plafond CA Prestation | 77 700 € |
| Seuil franchise TVA Prestation | 36 800 € |
| Seuil tolérance TVA Prestation | 39 100 € |
| URSSAF Vente | 12,3 % |
| URSSAF Prestation BIC | 21,2 % |
| URSSAF Prestation BNC | 21,1 % |
| Cotisations CIPAV | 21,2 % |
🔲 Revois ton prévisionnel.
Voir si la micro-entreprise vaut toujours le coup
C’est LA grande question que beaucoup de personnes en micro-entreprise se posent.
Il est pourtant difficile de répondre avec précision dans le sens où il faut regarder les cotisations, les frais, les besoins, etc.
Je peux néanmoins te donner une ou deux pistes qui peuvent plutôt t’orienter sur le fait que la micro-entreprise n’est plus intéressante pour toi financièrement.
👉 Tu as des prestataires ou tu sous-traites
Comme tu ne peux rien déduire en micro-entreprise, tu déclares uniquement ton CA.
Si tu fais de la sous-traitance ou si tu as des prestataires tous les mois, la micro-entreprise n’est plus tellement adaptée.
👉 Tes frais dépassent ton abattement forfaitaire
L’abattement forfaitaire de 34, 50 ou 71 % permet de prendre en compte :
- les cotisations sociales,
- les autres frais professionnels.
Pour savoir s’il est toujours bénéfique pour toi, je t’invite à :
- prendre ton CA encaissé en 2023 (A),
- prendre le montant de tes cotisations sociales payées en 2023 (B),
- prendre le montant de tes frais professionnels en 2023 : frais bancaires, outils, logiciels, etc. (C),
- faire cette opération : (B + C) / A,
- multiplier le tout par 100.
Si le résultat est supérieur à ton abattement forfaitaire, alors la micro c’est bof bof cool pour toi sur le plan fiscal.
🔲 Vérifie si tu n’as pas trop de charges pour 2024.
Arrêter d’employer ces termes
Je vois trop souvent des micro-entrepreneurs employer des termes incorrects.
Je vais donc te dire par quoi les remplacer.
| Arrête de dire : | Et dis plutôt : |
|---|---|
| Non assujetti à la TVA | Assujetti mais non redevable de la TVA |
| Salaire | Rémunération |
| Employeur/patron | Client |
| Fiche de paie | Facture |
| CA facturé | CA encaissé |
| Société | Entreprise |
| Auto-entreprise | Micro-entreprise |
| Charges sociales | Cotisations sociales |
| C’est cher | C’est un investissement |
🔲 Veille à utiliser les bons termes.
Conclusion
Voici la liste des choses à vérifier :
✅ Le non-dépassement du seuil de TVA
✅ Le plafond de CA
✅ Le versement libératoire
✅ Le téléchargement de l’attestation fiscale
✅ Ton livre de recettes
✅ Ta numérotation de factures
✅ Ton prévisionnel (facultatif)
✅ Voir si la micro vaut toujours le coup pour toi
✅ Et veiller à utiliser les bons mots
Ce sont des détails, mais qui sont utiles pour démarrer l’année en toute sérénité et éviter les redressements en cours d’année.
Pour d’autres conseils sur la micro-entreprise, je t’invite à suivre ma chaîne YouTube.
