Les changements pour ta micro-entreprise en 2025

L’année 2025 est déjà là et elle apporte avec elle des changements particulièrement importants pour ta micro-entreprise. TVA, services à la personne, protection sociale… Je t’explique tout en détail sur les nouveautés de cette nouvelle année ! 🎯

💶 Les nouveaux seuils de TVA

En micro-entreprise, tu as la possibilité de ne pas facturer la TVA jusqu’à un certain seuil.

C’est ce qu’on appelle la franchise en base de TVA.

Avant 2025

Les seuils de franchise de TVA qui s’appliquaient jusqu’à fin 2024 étaient :

• Ventes de marchandises : 91 900 € (seuil de base) et 101 000 € (seuil majoré)
• Prestations de services : 36 800 € (seuil de base) et 39 100 € (seuil majoré)

À partir du 1er janvier 2025

Ces seuils changent (et pas qu’un peu !) :

• Ventes de marchandises : 85 000 € (seuil de base) et 93 500 € (seuil majoré)
• Prestations de services : 37 500 € (seuil de base) et 41 250 € (seuil majoré)

On a donc le droit à une légère augmentation pour la prestation de services mais une baisse pour les activités de ventes de marchandises.

🚨 Ces seuils ne seront plus revalorisés tous les 3 ans comme avant.

🚨 La fin de l’année de tolérance TVA

Si tu te situais entre le seuil de base de franchise et le seuil majoré de TVA, tu étais dans ce qu’on appelle la période de tolérance.

Avant 2025

Si tu étais dans cette période de tolérance pendant 2 années consécutives, tu n’avais plus droit à l’exonération de TVA et tu devais facturer la TVA dès le 1er janvier de l’année suivante.

🔍 Exemple

• Tu fais de la prestation de services.
• Ton CA annuel de 2023 et ton CA de 2024 sont de 38 000 €.
• Tu devais facturer la TVA au 1er janvier 2025.

À partir de 2025

Il n’y a plus 2 années dans la période de tolérance. ❌

Si tu te trouves dans la période de tolérance pendant UNE année, tu dois facturer la TVA dès le 1er janvier de l’année suivante.

🔍 Exemple

• Tu fais de la prestation de services.
• Ton CA est de 38 000 € en 2025.
• Tu devras facturer la TVA au 1er janvier 2026.

🏠 Fin de la condition d’activité exclusive pour les SAP

Si tu exerces une activité qui dépend des services à la personne (SAP), voici du changement qui va te plaire ! 😉

Avant 2025

Pour faire bénéficier du crédit d’impôt à tes client·es, tu devais obligatoirement exercer une activité qui dépendait exclusivement des SAP.

Tu n’avais pas le droit d’exercer d’autres activités, hors-champ des SAP. ❌

À partir du 1er janvier 2025

Tu as la possibilité d’exercer des activités annexes, hors-champ des services à la personne, mais dans une limite de 30 % de ton CA.

🔍 Exemple

• Tu exerces une activité de SAP : garde à domicile.
• Tu pourras, en plus, faire de la création de bijoux ou du coaching en ligne.
• Mais attention : ces activités annexes ne doivent pas dépasser 30 % de ton CA total.

ℹ️ Il faudra tenir une comptabilité séparée : une pour les activités de SAP, une pour les autres activités. (Oui, je sais, encore des comptes à tenir… 📊)

📈 Hausse des cotisations sociales pour les activités libérales

Si tu exerces une activité libérale BNC créée après le 1er janvier 2018 (et non affiliée à la CIPAV), accroche-toi à ton clavier : tes cotisations vont encore augmenter en 2025 !

L’évolution des taux

Avant (2024) :

• Cotisations sociales avant juillet 2024 : 21,1 %
• Cotisations sociales depuis juillet 2024 : 23,1 %

À partir de 2025 : Le taux de cotisations sociales passe à 24,6 %, soit une augmentation de 1,5 point.

Impact concret

Prenons un exemple pour voir la différence pour un CA mensuel de 1 000 € :

Année	Cotisations régime général	Reste net
2024	231 € (23,1 %)	769 €
2025	246 € (24,6 %)	754 €

Soit une augmentation de cotisations sociales de 15 € par mois, ou 180 € sur l’année. (De quoi se payer quelques cafés en moins ☕)

🏠 Modification des abattements pour les locations meublées

Avant 2025

Les locations de meublés classés et chambres d’hôtes bénéficiaient d’un abattement fiscal de 71 % dans la limite de 188 700 € de revenus locatifs annuels.

À partir du 1er janvier 2025

L’abattement fiscal change significativement :

• Meublés classés et chambres d’hôtes : 50 % dans la limite de 77 700 € de revenus locatifs annuels
• Meublés non classés : 30 % dans la limite de 15 000 € de revenus locatifs annuels

ℹ️ Ces nouveaux taux s’appliquent aux revenus locatifs perçus à partir du 1er janvier 2025.

Exemple 🔍

Tu loues un meublé classé qui te rapporte 50 000 € par an.

• En 2024 : ton revenu imposable était de 14 500 € (après abattement de 71 %).
• En 2025 : ton revenu imposable sera de 25 000 € (après abattement de 50 %).

🏥 Du nouveau pour ta protection sociale

Le PASS prend de la hauteur

Le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) grimpe à 47 100 € bruts au 1er janvier 2025.

Les indemnités journalières revalorisées

En 2025, si tu dois t’arrêter pour maladie, tu pourras recevoir :

• Maximum : 64,52 € par jour
• Minimum : 6,452 € par jour

Le nouveau RAAM 2025

Le RAAM (Revenu d’Activité Annuel Moyen) passe à 4 383,20 € en 2025. Ce montant est crucial pour tes indemnités maladie, maternité et paternité. C’est le montant minimum à atteindre pour avoir droit aux indemnités journalières. En dessous, c’est zéro ! 😱

💡 Note bien ce montant, c’est ton ticket d’entrée pour les indemnités en cas de pépin !

Validation des trimestres retraite 2025

Voici les montants de CA à atteindre pour valider tes trimestres retraite en 2025 :

Activité	1 trimestre	2 trimestres	3 trimestres	4 trimestres
Vente de marchandises	6 145 €	12 290 €	18 434 €	24 579 €
Prestations de services BIC	3 564 €	7 128 €	10 692 €	14 256 €
Prestations BNC (hors CIPAV)	2 700 €	5 400 €	8 100 €	10 800 €
Prestations BNC (CIPAV)	Pas encore connu	Pas encore connu	Pas encore connu	Pas encore connu

(montants arrondis à l’euro près)

ℹ️ Tu peux atteindre ces montants quand tu veux dans l’année. Pas besoin de les faire trimestre par trimestre ! (Ouf ! 😅)

❓ Questions fréquentes

💬 J’espère que cet article t’aide à y voir plus clair parmi tous ces changements !