Tu te demandes comment faire ta déclaration d’impôts pour ta micro-entreprise ? Pas de panique ! Je t’explique étape par étape comment remplir ta déclaration de revenus 2042-C-PRO pour tes revenus de 2024.
Si tu préfères être guidé·e pas à pas par mon chatbot, tu peux cliquer sur le bouton ci-dessous pour y accéder :
Prérequis
Avant de te lancer dans ta déclaration de revenus :
- Récupère ton attestation fiscale URSSAF à l’aide de ce tuto.
- Vérifie si tu as droit au versement libératoire.
- Identifie ton statut fiscal (déclarant 1 ou 2).
- Identifie également ta catégorie d’activité et les montants par type d’activité.
- Vérifie les IBAN de tes comptes bancaires (tu dois déclarer les IBAN non FR).
- Si tu as Stripe ou PayPal, consulte cet article.
Pour t’aider à préparer ces éléments et éviter les erreurs courantes, j’ai rédigé un article complet avec tous mes conseils pratiques : Déclaration de revenus en micro-entreprise : mes conseils 2025.
Pour remplir ta déclaration, tu peux suivre ma vidéo ou continuer à lire ce tuto :
Étape 1 : Connecte-toi à ton espace particulier
La déclaration de revenus pour ta micro-entreprise se fait exclusivement sur ton espace particulier.
Pour info : L’espace professionnel te sert uniquement pour la CFE et la TVA, pas pour la déclaration des revenus.
- Rends-toi sur impots.gouv.fr.
- Clique sur « Connexion à l’espace particulier » et connecte-toi avec tes identifiants.
- Dans ton espace, clique sur « Accéder à la déclaration en ligne ».
Étape 2 : Accède à la déclaration des revenus
Avant d’arriver à la déclaration, tu tombes sur une suite de messages d’infos de la part de l’administration.
Tu atterris sur un message de bienvenue.
- Clique sur « Continuer ».
Un message t’informe ensuite sur comment tu peux passer d’un cadre à un autre.
- Clique sur « Suivant ».
Tu arrives sur une page concernant ta situation personnelle. Vérifie les infos et signale les changements si besoin.
- Clique sur « Suivant ».
La page suivante te concerne uniquement si quelqu’un fait ta déclaration à ta place, ce qui n’est normalement pas ton cas.
- Clique sur « Suivant ».
Tu arrives maintenant sur une page concernant ta situation familiale.
- Vérifie que tout est bon et clique sur « Suivant ».
Une fenêtre t’informe que ta déclaration est pré-remplie avec les revenus transmis par ton employeur ou France Travail par exemple. (Ce n’est donc pas le cas pour tes revenus en micro.)
- Clique sur « OK ».
Étape 3 : Coche les cases correspondantes
Une fois les messages d’infos passés, tu atterris sur la partie REVENUS et ANNEXES comme ci-dessous.
Je vais te donner les cases à cocher selon ta situation.
Tu avais le versement libératoire en 2024 ✅
- Coche la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ».
Tu n’avais pas le versement libératoire en 2024 ❌
Les cases à cocher dépendent de ta catégorie d’activité :
- Pour les activités commerciales ou artisanales (vente de marchandises ou prestations BIC) : coche « Revenus industriels et commerciaux professionnels ».
- Pour les activités libérales (prestations BNC) : coche « Revenus non commerciaux professionnels ».
Attention : Si tu as plusieurs types d’activités, tu dois cocher les deux cases.
Tu as un compte bancaire à l’étranger (IBAN non FR)
(Ça te concerne si tu as un compte SumUp, Wise, PayPal, etc.)
- Coche la case « Comptes à l’étranger, Revenus de source étrangère, Reprise de réductions ou de crédits d’impôts, Revenus d’activité et de remplacement soumis aux contributions sociales, Revenus du patrimoine exonérés de CSG et de CRDS » dans la rubrique « DIVERS ».
- Clique sur « Suivant ».
On va maintenant voir comment remplir les cadres correspondants.
Étape 4 : Déclare tes revenus micro-entrepreneur
En fonction des cases que tu as cochées à l’étape 3, je vais te dire comment remplir les différents cadres qui concernent ta déclaration d’impôts.
Pense à utiliser ton attestation fiscale URSSAF pour indiquer les bons montants.
Avec le versement libératoire ✅
Si tu as opté pour le versement libératoire en 2024, tu arriveras sur un écran « MICRO-ENTREPRENEUR (auto-entrepreneur) AYANT OPTÉ POUR LE VERSEMENT LIBÉRATOIRE DE L’IMPÔT SUR LE REVENU ».
Voici les cases à remplir dans ta déclaration de revenus si tu avais le versement libératoire en 2024 :
| Type d’activité | Déclarant 1 | Déclarant 2 |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 5TA | 5UA |
| Prestations de services BIC | 5TB | 5UB |
| Locations meublés classés | 5TB | 5UB |
| Prestations de services BNC | 5TE | 5UE |
- Clique sur « Suivant ».
Ensuite, tu dois renseigner le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise et ton SIRET.
- Clique sur « Suivant » quand c’est fait.
C’est tout concernant ton CA en micro-entreprise, tu peux passer à la rubrique « Compte bancaire » si tu dois en déclarer un.
Sans versement libératoire (activités BIC) ❌
Tu atterris sur un cadre intitulé « REVENUS INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX PROFESSIONNELS ».
Voici les cases à remplir dans ta déclaration de revenus si tu n’avais pas le versement libératoire en 2024 et que tu exerces une activité BIC :
| Type d’activité | Déclarant 1 | Déclarant 2 |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 5KO | 5LO |
| Prestations BIC | 5KP | 5LP |
| Locations meublés classés | 5KP | 5LP |
| Mois d’activité (si création en 2024) | 5DB | 5EB |
Pour info : Pour calculer le nombre de mois d’activité si tu as créé en 2024, compte du mois de création à décembre (mois de création et décembre inclus). Par exemple, pour une création le 13 juillet, indique 6 mois.
- Clique sur « Suivant ».
Tu devrais arriver sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERÇANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE ».
- Indique ton numéro SIRET et l’adresse de ta micro-entreprise.
- Coche la case BIC 5BF (déclarant 1) ou 5BI (déclarant 2) si tu as cessé ta micro-entreprise en 2024.
- Clique sur « Suivant ».
Puis tu tombes sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».
Attention : La case 5HY (ou 5IY pour le déclarant 2) n’est PAS à remplir, elle ne te concerne pas. Elle concerne les personnes qui n’ont jamais déclaré à l’URSSAF.
On a terminé pour la partie vente et prestations de service BIC, passons à la partie BNC.
Sans versement libératoire (activités BNC) ❌
Tu arrives sur le cadre « REVENUS NON COMMERCIAUX PROFESSIONNELS ».
C’est ici que tu indiques le chiffre d’affaires des prestations de services BNC (activités libérales).
| Type d’activité | Déclarant 1 | Déclarant 2 |
|---|---|---|
| Prestations BNC | 5HQ | 5IQ |
| Mois d’activité (si création en 2024) | 5XI | 5YI |
Pour info : Pour calculer le nombre de mois d’activité, compte du mois de création à décembre (mois de création et décembre inclus). Par exemple, pour une création le 13 juillet, indique 6 mois.
- Clique sur « Suivant ».
Tu devrais arriver sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERÇANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE ».
- Indique ton numéro SIRET et l’adresse de ta micro-entreprise.
- Coche la case BNC 5A0 (déclarant 1) ou 5BO (déclarant 2) si tu as cessé ta micro-entreprise en 2024.
- Clique sur « Suivant ».
Puis tu tombes sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».
Attention : La case 5HY (ou 5IY pour le déclarant 2) n’est PAS à remplir, elle ne te concerne pas. Elle concerne les personnes qui n’ont jamais déclaré à l’URSSAF.
Étape 5 : Déclare tes comptes à l’étranger
Si tu utilises des plateformes de paiement comme N26, SumUp, Stripe ou PayPal, tu dois les déclarer dans ta déclaration de revenus.
- Dans ta déclaration, recherche la section « Comptes bancaires à l’étranger ».
- Coche « Oui » si tu possèdes un compte bancaire étranger.
- Remplis les informations demandées pour chaque compte (IBAN, pays, etc.).
🔗 Pour en savoir plus : Comment déclarer les comptes PayPal, Stripe, SumUp et Wise aux impôts ?
Étape 6 : Vérifie et valide ta déclaration
Avant de valider définitivement ta déclaration, prends le temps de tout vérifier :
- Consulte le récapitulatif qui t’est proposé.
- Vérifie que tous les chiffres correspondent bien à ton attestation fiscale.
- Assure-toi d’avoir rempli toutes les cases nécessaires selon ton profil.
- Clique sur « Valider » pour soumettre officiellement ta déclaration.
Une fois ta déclaration validée, tu recevras un courriel de confirmation avec un numéro d’accusé de réception. Conserve-le précieusement !
Que faire ensuite ?
Une fois ta déclaration envoyée, voici le calendrier à suivre :
Réception de l’avis d’impôt
L’avis d’impôt sera disponible dans ton espace particulier à partir du 18 juillet 2025.
Ce document important détaille :
- le montant exact de ton impôt sur le revenu 2024,
- les éventuels remboursements ou compléments à payer,
- le récapitulatif détaillé de tous tes revenus déclarés.
🔗 Pour en savoir plus : Avis d’impôt sur le revenu : comment le décrypter ?
Paiement de l’impôt
Le paiement se fera à partir du 24 septembre 2025, avec deux options selon le montant :
- Pour un montant ≤ 300 € : paiement en une fois le 24 septembre 2025.
- Pour un montant > 300 € : paiement en 4 fois sans frais entre septembre et décembre 2025.
Pour info : Si tu as trop payé d’impôts, tu seras remboursé·e entre le 21 juillet et le 4 août 2025. Tu peux aussi corriger ta déclaration en ligne entre août et décembre 2025 si tu repères une erreur.
🔗 Pour plus de détails : Consulte le calendrier complet des impôts 2025
Tableau récapitulatif des cases à remplir
| Cases | Déclarant 1 | Déclarant 2 |
|---|---|---|
| Sans VL – Ventes | 5KO | 5LO |
| Sans VL – Prestations BIC | 5KP | 5LP |
| Sans VL – Prestations BNC | 5HQ | 5IQ |
| Avec VL – Ventes | 5TA | 5UA |
| Avec VL – Prestations BIC | 5TB | 5UB |
| Avec VL – Prestations BNC | 5TE | 5UE |
| Mois d’activité BIC (si création en 2024) | 5DB | 5EB |
| Cessation d’activité BIC (si cessation en 2024) | 5BF | 5BI |
| Mois d’activité BNC (si création en 2024) | 5XI | 5YI |
| Cessation d’activité BNC (si cessation en 2024) | 5AO | 5BO |
