Récupérer la TVA sur ses dépenses professionnelles

Bureautique, papeterie, repas, abonnement téléphonique ou internet, et j’en passe… Je vais te détailler toutes les dépenses professionnelles sur lesquelles tu peux récupérer la TVA (et il y en a plus que tu ne le penses !).

⚡ L’essentiel à retenir

Pour récupérer la TVA sur tes dépenses professionnelles :

• Tu dois être redevable de la TVA et la facturer à tes client·es.
• Il te faut une facture au nom de ton entreprise avec TVA.
• La dépense doit être liée à ton activité professionnelle.
• Pour les dépenses mixtes, l’utilisation pro doit être d’au moins 10 %.
• Certaines dépenses sont exclues, comme l’hôtel ou les transports en commun.

📋 Principes de base

Pour pouvoir récupérer la TVA sur tes achats professionnels, tu dois respecter 3 règles fondamentales :

1. Avoir une facture conforme qui mentionne le montant HT, le taux de TVA, le montant de TVA et qui soit idéalement au nom de ton entreprise avec ton SIRET.
2. La dépense doit être 100 % professionnelle ou au moins utilisée à 10 % pour ton activité si c’est un achat mixte (pro/perso).
3. Payer réellement la TVA à ton fournisseur (logique, mais ça va mieux en le disant ! 😉).

Et surtout être redevable de la TVA pour pouvoir la récupérer. Si tu bénéficies de la franchise en base de TVA, alors tu n’as pas le droit à la déduction. ❌

🔗 Pour en savoir plus sur la TVA en général : La TVA en micro-entreprise.

🏢 Locaux et charges

Tu peux récupérer la TVA sur tes locaux professionnels, à condition qu’ils soient vraiment utilisés pour ton activité. (Ton canapé perso ne compte pas. 😉)

Exemples 🔍

• location de bureaux (TVA sur le loyer),
• charges locatives,
• climatisation et ventilation,
• électricité et eau.

💻 Matériel et fournitures

Que ce soit de l’informatique ou du petit matériel, tu peux récupérer la TVA sur ton équipement professionnel.

Exemples 🔍

• ordinateurs et téléphones,
• matériel de bureau (imprimante, scanner),
• papeterie et fournitures,
• machines et équipements professionnels,
• vêtements de travail et EPI.

Mon conseil : Demande toujours une facture au nom de ton entreprise, avec ton SIRET. Les impôts adorent ce genre de détails.

🔗 Pour en savoir plus sur la facturation : Tout savoir sur la facturation en micro-entreprise

🚗 Frais de transport et déplacements

Tu peux récupérer la TVA sur le carburant.

Voici un tableau qui récapitule la déduction de TVA sur les carburants en 2025 :

Type	Tourisme	Utilitaire
Essence	80 %	100 %
Diesel	80 %	100 %
Gazole	80 %	100 %
Superéthanol	80 %	100 %
Electrique	100%	100%

Tu peux aussi récupérer la TVA sur :

• le parking (même si tu as dû chercher la place pendant 1 heure),
• les péages.

Attention : Je te rappelle que tu ne peux pas récupérer la TVA sur les transports en commun (bus, avion, bateau, train).

📱 Services, abonnements et logiciels

Tu fais appel à des prestataires ? Tu utilises des services en ligne ? Tu peux récupérer la TVA sur de nombreux services !

Prestations de services 🤝

• création de site web,
• gestion de réseaux sociaux,
• formations (si TVA applicable),
• coaching et accompagnement…

Logiciels et services en ligne 💻

• forfaits mobiles et box internet (professionnels)
• logiciels et applications (oui, même ta suite Adobe super chère),
• hébergement site internet,
• outils de gestion d’emails (Brevo),
• outils de gestion de projet (Notion, Trello)…

Services bancaires 💳

• frais mensuels de tenue de compte,
• frais d’émission de carte,
• options et services additionnels.

Mon conseil : Pense à demander une facture au nom de ton entreprise, et garde bien les factures ou le contrat annuel avec TVA.

📦 Frais d’envoi

Tu envoies des colis à tes client·es ? Bonne nouvelle, tu peux récupérer la TVA sur tes frais d’envoi !

Exemples 🔍

• Mondial Relay,
• La Poste,
• UPS,
• DHL,
• Colissimo.

🍽️ Repas et réceptions

Tu peux récupérer la TVA sur les repas dans deux cas bien précis :

• tu invites ton/ta client·e (note bien son nom la facture qui mentionne la TVA),
• tu es en déplacement professionnel (loin de chez toi, le café au bureau ne compte pas, désolé ! ☕️).

⚠️ Dépenses mixtes (pro/perso)

Pour les dépenses qui sont à la fois pour le pro et le perso :

• L’utilisation pro doit être d’au moins 10 %.
• Tu ne récupères qu’une partie de la TVA, proportionnelle à ton usage pro.
• Tu dois pouvoir justifier ton pourcentage d’utilisation pro.

Exemples 🔍

• Un ordinateur utilisé à 60 % pour le pro = récupération de 60 % de la TVA
• Un téléphone utilisé à 30 % pour le pro = récupération de 30 % de la TVA
• Un forfait mobile ou la box internet

Pour info : Tu pourras récupérer qu’une partie de la TVA, le pourcentage utilisé pour ton activité professionnelle.

⛔ Dépenses exclues

Il existe certaines dépenses sur lesquelles tu ne pourras jamais récupérer la TVA, même avec une belle facture au nom de ton entreprise ! (Et non, ce n’est pas négociable avec les impôts. 😅)

Sont totalement exclus :

• les frais d’hébergement (hôtels, location saisonnière…),
• l’achat de véhicules de tourisme,
• les transports de personnes (train, bus, métro, avion),
• les assurances (car pas de TVA dessus),
• les amendes et pénalités (logique !),
• les cadeaux de plus de 69 € TTC par bénéficiaire et par an.

Mon conseil : Si tu hésites sur une dépense, contacte ton service des impôts des entreprises via la messagerie professionnelle impots.gouv.fr .

❓ Questions fréquentes