Dons en micro-entreprise : possible ou pas ?

Tu te demandes si tu peux faire des dons depuis ta micro-entreprise et profiter des réductions d’impôt ? C’est une question que beaucoup de micro-entrepreneurs me posent ! Entre générosité et avantages fiscaux, je t’explique tout ce que tu dois savoir pour soutenir les causes qui te tiennent à cœur sans te tromper. 🎁💰

⚡ L’essentiel à retenir

• En micro-entreprise, les dons sont déductibles de ton impôt sur le revenu et non de ton chiffre d’affaires.
• Tu peux faire des dons en tant que micro-entrepreneur, mais tu ne bénéficieras d’aucun avantage fiscal professionnel contrairement aux entreprises au régime réel.
• Pour bénéficier d’une réduction d’impôt, tu dois faire tes dons en tant que particulier, avec ton compte personnel.
• Les dons doivent être faits à des organismes éligibles (associations reconnues d’utilité publique, fondations, etc.).
• Tu pourras justifier tes dons personnels avec un reçu fiscal que l’organisme doit te fournir.
• Le total de tes dons est plafonné à 20 % de ton revenu imposable pour bénéficier de la réduction d’impôt.

🤔 Rappel : la micro-entreprise, c’est toi en tant que personne physique

En micro-entreprise, c’est toi en tant que personne physique qui es imposé·e, pas ta structure.

La confusion sur les dons vient de cette particularité : contrairement aux sociétés (SARL, SAS…), en micro-entreprise (ou auto-entreprise), il n’y a pas de distinction entre tes revenus personnels et professionnels d’un point de vue fiscal.

Ça change tout pour les dons et les avantages fiscaux qui en découlent !

📊 Faire un don en micro-entreprise : c’est possible ?

Oui, une micro-entreprise peut tout à fait effectuer des dons à des associations ou organismes d’intérêt général, sous différentes formes :

• Don en numéraire : argent versé directement à l’association ;
• Don en nature : produits, marchandises ou biens que tu commercialises ;
• Don de compétences : prestation de service gratuite, mise à disposition de ton temps ou savoir-faire.

Le problème n’est pas de faire le don, mais plutôt de savoir comment en tirer un avantage fiscal…

Et c’est là que ça se complique pour les micro-entrepreneurs !

(On n’a jamais dit que tout serait simple, hein ? 😅*)*

💰 Comment fonctionnent les dons et réductions d’impôt en micro-entreprise ?

Le principe de base

En micro-entreprise, les dons sont traités comme des dons personnels et non comme des dépenses professionnelles. Pourquoi ?

C’est là une différence fondamentale avec les entreprises au régime réel (SARL, SAS, etc.) : en micro-entreprise, tu ne peux pas déduire fiscalement tes dons de ton chiffre d’affaires.

Cela s’explique par le principe même de l’abattement forfaitaire (entre 34 % et 71 % selon ton activité), qui est censé couvrir l’ensemble de tes charges professionnelles.

La bonne nouvelle ? Tu peux quand même bénéficier de réductions d’impôt, mais sur ton impôt sur le revenu, en tant que particulier !

Taux de réduction sur les dons

Voici les taux qui s’appliquent selon le type d’organisme, avec des exemples concrets :

À retenir :

• Les dons sont cumulables entre les différentes catégories.
• Le plafond global de 20 % s’applique à l’ensemble des dons (hors dons aux organismes politiques).
• En cas de dépassement du plafond, l’excédent est reportable sur les 5 années suivantes.

Exemple 🔍

• Julie, graphiste en micro-entreprise à Lyon
• Revenu imposable : 25 000 €
• Don à une association culturelle : 500 €
• Réduction d’impôt : 500 € × 66 % = 330 €
• Julie paiera 330 € d’impôt en moins !

Bon, si tu veux toujours me faire un don, c’est possible.

Malheureusement, tu ne pourras pas avoir de réduction d’impôt, mais ça me fera très, très plaisir. 😂

📝 Comment faire un don quand on est en micro-entreprise ?

La bonne méthode en 3 étapes

1. Fais ton don depuis ton compte bancaire personnel : Ne le fais pas depuis ton compte bancaire professionnel, même si tu en as un. Le don doit être considéré comme personnel.
2. Conserve la preuve de ton don : L’organisme doit te fournir un reçu fiscal. Garde-le précieusement !
3. Déclare ton don sur ta déclaration de revenus : Déclare-le dans la rubrique 7UF à 7UK de ta déclaration (formulaire 2042 RICI). Si tu as besoin d’aide pour ta déclaration d’impôt, j’ai un tuto complet à ce sujet.

Comment déclarer ses dons aux impôts ? Pas à pas

Pour bénéficier de la réduction d’impôt sur tes dons, voici la démarche précise :

1. Rassemble les justificatifs
   • Assure-toi d’avoir un reçu fiscal délivré par l’association, mentionnant le montant, la date du don et le nom du bénéficiaire.
   • Conserve-le précieusement, car il pourra t’être demandé en cas de contrôle fiscal.
2. Remplis ta déclaration de revenus
   • Sur la déclaration annuelle (formulaire 2042 RICI), indique le montant total des dons réalisés durant l’année civile.
   • En ligne : À l’étape 3 de la déclaration, coche la case « Réductions et crédits d’impôt » dans la partie « Charges ».
   • Clique sur « Suivant » pour accéder à la rubrique « Dons », puis saisis le montant dans la case appropriée (généralement la case 7UF).
   • Pour un tutoriel détaillé sur la déclaration de revenus en micro-entreprise, consulte mon guide complet.
3. Quelle case utiliser selon le don ?
   • Case 7UF : pour la majorité des dons aux associations d’intérêt général (66 % de réduction).
   • Case 7UD : pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté (75 % de réduction).
   • Case 7UE : pour les dons aux organismes politiques.

Mon conseil : L’administration fiscale calculera automatiquement ta réduction d’impôt. Vérifie bien l’avis d’imposition que tu recevras pour t’assurer que tes dons ont été pris en compte correctement.

Les erreurs à éviter

❌ Ne fais pas de don depuis ton compte bancaire professionnel en espérant le déduire de ton chiffre d’affaires.

❌ N’oublie pas de demander un reçu fiscal.

❌ Ne dépasse pas le plafond de 20 % de ton revenu imposable.

❌ Ne confonds pas les avantages fiscaux des entreprises au réel avec ceux des micro-entreprises.

❓ Questions fréquentes

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