Sommaire
En résumé
- Tous les revenus issus d'OnlyFans et MYM doivent être déclarés dès le premier euro.
- Tu as 2 options : les déclarer à titre non professionnel ou créer une entreprise.
- Être en règle, c'est la clé pour développer ton activité sereinement !
La déclaration des revenus : obligatoire dès le 1er euro
Que tu crées du contenu pour adultes (coquinou) ou que tu partages tes talents en pâtisserie (gourmand·e), tous tes revenus doivent être déclarés. ☝️
C'est la loi, selon l'article 170 du Code général des impôts.
En vue de l'établissement de l'impôt sur le revenu, toute personne imposable audit impôt est tenue de souscrire et de faire parvenir à l'administration une déclaration détaillée de ses revenus et bénéfices, de ses charges de famille et des autres éléments nécessaires au calcul de l'impôt sur le revenu, dont notamment ceux qui servent à la détermination du plafonnement des avantages fiscaux prévu à l'article 200-0 A, et du prélèvement prévu à l'article 204 A.
Tu as 2 options pour le faire :
- à titre non professionnel si les revenus sont exceptionnels,
- à titre professionnel si les revenus sont réguliers.
À titre non professionnel
Si tu débutes et que tes revenus sont faibles et irréguliers, tu peux les déclarer comme revenus complémentaires :
- Tu reçois une somme de la plateforme cette année.
- Tu déclares cette somme l'année suivante dans la case 5KU de ta déclaration de revenus (impôts).
À titre professionnel (micro-entreprise)
Si tu gagnes régulièrement de l'argent sur ces plateformes, il te faudra une entreprise pour percevoir de l'argent.
La plupart du temps, les créateur·rices de contenu démarrent en micro-entreprise (auto-entreprise), car la gestion est plus simple que celle d'une société.
- Tu seras taxé·e d'un pourcentage fixe sur ton chiffre d'affaires.
- Tu auras une comptabilité légère.
- Tu auras accès à la protection sociale (maladie, maternité, paternité).
Se déclarer en micro-entreprise
La déclaration d'activité
Pour créer ta micro-entreprise en tant que créateur·rice de contenu, suis ces étapes :
- Rends-toi sur le Guichet unique procedures.inpi.fr (le seul site officiel).
- Remplis les informations demandées (identité, adresse, etc.).
- Indique comme activité « Créateur de contenus sur plateforme en ligne » et choisis-le dans les catégories présentées.
- Attends de recevoir ton numéro SIRET (généralement sous 1 semaine), qui te permettra d'exercer légalement ton activité.
Tu peux déléguer la création de ta micro-entreprise avec mon partenaire LegalPlace avec le code LAMICROBYFLO pour avoir 15% de réduction.
La déclaration de chiffre d'affaires
Chaque mois ou chaque trimestre, tu dois faire ta déclaration de chiffre d’affaires en indiquant le montant perçu des plateformes.
- Inscris-toi sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Indique le chiffre d'affaires reçu dans la ligne « Autres prestations de services BNC ».
- Paie tes cotisations sociales !
Petit tuto si besoin : Comment faire la déclaration de chiffre d’affaires (CA)
Exemple :
- Tu fais 1 000 € de CA sur la plateforme.
- Elle te verse 800 € (car elle prend sa commission).
- Tu déclares à l'URSSAF 800 € dans la ligne « Autres prestations de services BNC ».
La déclaration de revenus
En plus de tes déclarations URSSAF, tu devras déclarer ton chiffre d'affaires annuellement aux impôts :
- Rends-toi sur ton espace personnel impots.gouv.fr.
- Remplis la déclaration de revenus (2042-C-PRO).
- Les impôts appliquent automatiquement un abattement forfaitaire de 34 % pour calculer ce que tu leur dois.
La comptabilité
En micro-entreprise, la comptabilité est simplifiée, mais tu dois quand même tenir un livre de recettes. C'est un document qui récapitule ce que tu reçois au jour le jour et de qui.
Exemple de livre de recettes :
| Date | Plateforme | Montant encaissé | Nature | Moyen de paiement | Référence facture |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/05/2024 | OnlyFans | 500 € | Prestation de services | PayPal | F-005 |
| 15/05/2024 | MYM | 300 € | Prestation de services | Virement | F-006 |
| 10/06/2024 | MYM | 450 € | Prestation de services | Virement | F-007 |
| 25/06/2024 | OnlyFans | 700 € | Prestation de services | PayPal | F-008 |
Tu peux utiliser un livre de recettes papier (comme celui que je vends) ou au format électronique, comme le propose le logiciel de facturation Abby (dans sa version gratuite).
La facturation des plateformes
Même si les plateformes encaissent l'argent des fans, tu dois émettre une facture chaque fois que tu reçois des sous des plateformes en n'oubliant pas toutes les mentions légales.
- Tu génères une facture pour chaque virement reçu par la plateforme (même si cela arrive sur ton PayPal).
- Le client sur ta facture, c'est la plateforme en question.
- Tu indiques le montant reçu par la plateforme.
La TVA
En micro-entreprise, tu bénéficies de la franchise en base de TVA jusqu'à un certain seuil de chiffre d'affaires.
C'est-à-dire que tu ne factures pas la TVA jusqu'à 39 100 €.
- Tu indiques la mention « TVA non applicable article 293b du CGI » sur tes factures.
- Tu ne fais pas de déclaration de TVA et tu ne peux pas récupérer la TVA sur tes dépenses.
- Tu factures hors taxes (HT).
Conclusion
Déclarer tes revenus OnlyFans ou MYM, ce n'est pas si compliqué que ça en a l'air !
Voici un récap' des points essentiels :
- Si c'est une activité régulière (c'est-à-dire pas juste une fois ou deux), tu dois créer une entreprise !
- DANS TOUS LES CAS (en entreprise ou en privé), tu dois déclarer tes revenus dès le 1er euro reçu aux impôts.
- Si tu fais ça à titre pro : n'oublie pas de facturer la plateforme quand tu reçois des virements.
En suivant ces conseils, tu seras en mesure de gérer tes revenus en toute légalité et de développer ton activité sereinement.
Questions fréquentes
Comment déclarer ce que je gagne sur OnlyFans ou Mym ?
Cela se passe sur la déclaration de revenus (les impôts). Les cases à déclarer sont différentes en fonction de si c'est à titre professionnel ou non.
Dois-je obligatoirement avoir une entreprise pour percevoir des sous de MYM ou OnlyFans ?
Non, pas forcément, mais c'est vivement recommandé si ton activité est régulière.
Puis-je déduire mes achats de matériel (caméra, lingerie, etc.) ?
En micro-entreprise, tu ne peux rien déduire de tes frais.
Dois-je déclarer les revenus perçus sur OnlyFans ou Mym ?
Oui, et ce dès le 1er euro perçu, et cela se passe sur la déclaration annuelle de revenus.
Sources
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