Tu viens de recevoir ton avis d’impôt et tous ces chiffres et ces cases te donnent le vertige ? Je t’explique comment décrypter ce document qui peut parfois ressembler à un code secret du ministère des Finances.
L’avis d’impôt en bref
- L’avis d’impôt sur les revenus récapitule tous tes revenus de l’année précédente.
- Le revenu fiscal de référence est crucial en micro-entreprise, car il détermine si tu peux opter pour le versement libératoire pour l’année suivante.
- Vérifie les lignes BIC pro. et BNC pro. (sur la 2e page), elles concernent tes revenus de micro-entreprise (ou auto-entreprise).
- L’abattement forfaitaire (34 %, 50 % ou 71 % selon ton activité) est automatiquement appliqué par l’administration fiscale.
- Tu peux rectifier des erreurs sur ton avis d’impôt via le service de correction en ligne disponible début août.
Comment récupérer ton avis d’impôt ?
Avant de pouvoir le décrypter, encore faut-il mettre la main dessus !
Voici comment récupérer ton avis d’impôt 2025 en quelques clics :
- Connecte-toi à ton espace particulier sur le site impots.gouv.fr.
- Clique sur la rubrique « Documents ».
- Sélectionne l’année concernée.
- Clique sur « Visualiser PDF ».
L’avis d’impôt est généralement disponible entre juillet et août pour les déclarations effectuées en ligne, et un peu plus tard pour les déclarations papier.
Si tu as opté pour la dématérialisation, tu recevras un mail quand ton avis d’impôt sera disponible.
Décrypter la première page de ton avis d’impôt
Maintenant que tu as ton avis d’impôt sous les yeux, voyons ensemble ce que contient cette première page bourrée d’infos utiles pour ta micro-entreprise.
L’année concernée
En haut du document, tu trouves la date de délivrance de l’avis et l’année concernée.
Un avis délivré en 2025 concerne les revenus que tu as encaissés en 2024.
Attention : Ne confonds pas avec l’année de délivrance avec l’année des revenus pris en compte !
Les références des déclarants
Dans cette section, tu trouves 3 infos essentielles :
- Numéro fiscal : ton identifiant pour te connecter au site des impôts.
- Référence de l’avis : à conserver précieusement si tu dois contacter l’administration.
- Déclarant 1 et Déclarant 2 : qui est qui dans le foyer fiscal.
Pour info : S’il n’y a pas de mention déclarant 1 ou déclarant 2, c’est que tu es déclarant 1.
Le montant de l’impôt à payer
Ce cadre t’indique si tu dois de l’argent aux impôts ou si c’est eux qui doivent te rembourser.
(On peut toujours rêver, non ? 😉)
Trois situations possibles :
- Montant à 0 : parfait équilibre, tu n’as rien à payer ni à recevoir.
- Montant créditeur : les impôts doivent te rembourser. (Champagne ! 🍾)
- Montant à payer : c’est toi qui dois régler une somme (moment moins fun 💸).
Si le montant à payer dépasse 300 €, l’administration met généralement en place un échéancier pour étaler le paiement sur plusieurs mois. Une petite attention de leur part pour ne pas trop plomber ton budget d’un coup !
🔗 Pour en savoir plus : Anticiper ses impôts en micro-entreprise
Le revenu fiscal de référence et le nombre de parts
Voici LA donnée super importante pour ta micro-entreprise :
Le revenu fiscal de référence (RFR) représente l’ensemble des revenus de ton foyer fiscal.
C’est ce chiffre qui détermine notamment :
- ton éligibilité au versement libératoire de l’impôt sur le revenu,
- ton accès à certaines aides sociales.
Juste en dessous, tu trouves le nombre de parts fiscales de ton foyer :
- 1 part pour un adulte seul,
- 2 parts pour un couple,
- +0,5 part par enfant (les deux premiers),
- +1 part à partir du 3e enfant,
- parts supplémentaires dans certaines situations (handicap, parent isolé…).
Mon conseil : Vérifie bien ton RFR chaque année avant le 30 septembre si tu souhaites opter pour le versement libératoire pour l’année suivante.
🔗 Pour en savoir plus : Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Comprendre les revenus de ta micro-entreprise sur l’avis d’impôt
Tournons la page (littéralement) pour voir comment tes revenus de micro-entreprise apparaissent sur ton avis d’impôt.
Les différentes catégories de revenus micro-entreprise
Sur cette deuxième page, tu trouves le détail de tous les revenus que tu as déclarés, y compris ceux de ta micro-entreprise.
Ils peuvent apparaître dans deux catégories :
- BIC pro., régime spécial, déclarés : Bénéfices Industriels et Commerciaux, pour les activités d’achat revente de marchandises et les prestations de services artisanales ou commerciales.
- BNC pro., régime spécial, déclarés : Bénéfices Non Commerciaux, pour les activités libérales et les prestations intellectuelles.
🔗 Pour en savoir plus : Les catégories d’activité en micro-entreprise
Les abattements automatiquement appliqués
Bonne nouvelle : tu n’as rien à calculer !
L’administration fiscale applique automatiquement l’abattement forfaitaire :
- 71 % pour les activités de vente de marchandises (micro-BIC),
- 50 % pour les activités de prestations de services commerciales ou artisanales (micro-BIC),
- 34 % pour les activités libérales (micro-BNC).
Exemple concret : Tu as déclaré 20 000 € de chiffre d’affaires en activité libérale. L’administration applique automatiquement un abattement de 34 %, soit 6 800 €. Ton revenu imposable est donc de 13 200 €.
En plus de ces abattements forfaitaires, vérifie la section « Réductions et crédits d’impôt » de ton avis. Tu y trouveras les réductions liées à tes dons en micro-entreprise, qui s’appliquent directement sur le montant de ton impôt.
Attention : Vérifie toujours que les montants indiqués correspondent bien à ce que tu as déclaré. En cas d’erreur, tu pourras rectifier via le service de correction en ligne.
Avis d’impôt et versement libératoire : à vérifier !
Maintenant que tu sais lire ton avis d’impôt sur les revenus, vérifie une donnée essentielle : ton revenu fiscal de référence ramené à une part. Pourquoi ?
Cette information te permet de savoir si tu peux continuer à bénéficier du versement forfaitaire libératoire de l’impôt sur le revenu.
Le calcul à faire
Divise ton revenu fiscal de référence par le nombre de parts indiqué juste en dessous.
Exemple pratique :
- RFR : 50 200 €
- Nombre de parts : 2
- Résultat : 50 200 € ÷ 2 = 25 100 €
Le seuil à retenir
- Si ce résultat est inférieur à 29 315 €, tu peux opter pour le versement libératoire en 2026.
- Si ce résultat est supérieur à 29 315 €, tu ne pourras pas bénéficier du versement libératoire pour 2026. Dans ce cas, si tu l’as en 2025, tu dois impérativement demander sa suppression avant le 30 septembre 2025.
🔗 Pour en savoir plus : Versement libératoire 2026 : vérifie ton éligibilité avant le 1er octobre
Que faire en cas d’erreur sur ton avis d’impôt ?
Tu as repéré une erreur sur ton avis d’impôt ? Pas de panique, tu peux la corriger !
Les erreurs les plus fréquentes
- Chiffre d’affaires mal reporté,
- Activité classée dans la mauvaise catégorie (BIC au lieu de BNC ou inversement),
- Situation familiale incorrecte,
- Charges déductibles non prises en compte.
Comment rectifier ton avis d’impôt ?
Le service de correction en ligne est généralement disponible début août.
Pour y accéder :
- Connecte-toi à ton espace particulier sur impots.gouv.fr.
- Clique sur « Corriger ma déclaration en ligne ».
- Suis les instructions pour modifier les informations erronées.
Si la correction est acceptée, un nouvel avis d’impôt sera généré dans les semaines suivantes.
Mon conseil : Agis rapidement si tu constates une erreur. Le délai de réclamation est généralement de 3 ans, mais plus tu attends, plus la régularisation sera compliquée.
Questions fréquentes
📜 Sources
🔗 Article 170 du Code général des impôts – Définition de l’avis d’impôt et obligations déclaratives
🔗 Article 151-0 du Code général des impôts – Conditions du versement libératoire de l’impôt sur le revenu
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