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Pour éviter la régularisation en 2025, mieux vaut anticiper le montant de tes impôts en micro-entreprise pour 2024. Je t’explique comment faire.
Le prélèvement à la source
Le prélèvement à la source (PAS), ça te dit quelque chose ?
Il est appliqué aux personnes salariées, mais également à celles en micro-entreprise (ou auto-entreprise).
Comment l’administration fiscale connaît-elle tes revenus ?
- Quand tu es salarié·e : grâce à ton employeur.
- Quand tu es demandeur ou demandeuse d’emploi : grâce à Pôpole.
- Quand tu es en micro-entreprise : grâce à… toi.
Chaque année, lors de la déclaration de revenus, tu dois déclarer aux impôts ce que tu as gagné l’année précédente.
Tu pensais que l’URSSAF faisait le job pour toi ? Eh bien non. 😂
Quand tu es salarié·e, c’est facile d’ajuster le montant de ton prélèvement à la source en cours d’année, car ils sont au courant de ce que tu gagnes chaque mois.
En micro-entreprise, il y a toujours ce décalage d’un an. Ainsi, ton taux de prélèvement à la source est réajusté 1 an après.
Voilà pourquoi tu te farcis parfois des régularisations. 😅
Pourquoi anticiper le montant des impôts ?
Quand tu fais ta déclaration de revenus en 2024, tu déclares ton CA de 2023.
C’est à partir de septembre 2024 que tu paies des acomptes sur la base des revenus de 2023.
Mais qu’en est-il pour les revenus de 2024 ?
Ils ne seront au courant qu’en 2025, alors autant anticiper !
Pour supprimer ce décalage, tu vas prévenir les impôts du CA que tu comptes faire en 2024.
Cela consiste à leur dire : « Coucou ! 👋 Juste pour vous prévenir qu’en 2024 je pense faire XX € de CA. »
Ce à quoi les impôts vont te répondre : « OK, voici ce que vous devriez payer en impôts. »
Ils te demanderont donc de verser des acomptes pendant toute l’année 2024 : en gros, ce sont tes impôts de 2024 étalés sur toute l’année.
Comme ça en 2025, quand tu vas déclarer ton CA de 2024, il y aura 3 possibilités par rapport au CA que tu leur auras indiqué :
- Tu as fait + de CA : tu vas payer un peu +.
- Tu as fait – de CA : ils vont te rembourser ou réduire tes acomptes.
- Tu as fait le même CA : tu n’auras aucune régularisation !
Cas pratique
Prenons un cas concret.
- Tu es charpentière.
- Tu fais 35 000 € de CA chaque année.
- Ton impôt est de 372 €.
- Cela représente des acomptes de 31 € / mois.
En 2024, tu as fait 50 000 € de CA, mais tu continues de payer des acomptes sur la base de 35 000 € de CA.
En 2025, quand tu vas faire ta déclaration de revenus et que tu vas dire que tu as fait 50 000 €, ils te répondront : « Tu nous dois 1 570 €. »
Comme tu auras déjà versé 372 €, il ne te restera plus que 1 198 € à payer : la fameuse régularisation.
Alors que si tu avais dit aux impôts, en début d’année 2024 : « Je compte faire 50 000 € de CA », ils t’auraient demandé 131 € / mois. Tu n’aurais donc pas eu de régularisation.
👉 Option 1 : tu laisses faire et tu paies la régularisation l’année prochaine.
👉 Option 2 : tu anticipes pour être au plus proche de la réalité.
Comment prévenir les impôts de mon CA ?
Rends-toi sur ton espace particulier impots.gouv.fr, dans la section « Gérer mon prélèvement à la source ».
Tu vas tomber sur une fenêtre qui parle de ta situation de 2023.
Puis clique sur « Continuer ». Tu vas tomber sur la fenêtre ci-dessous.
C’est ici que tu vas pouvoir indiquer ta situation pour 2024.
Souvent, des lignes sont déjà remplies en fonction de ta dernière déclaration.
Remplis les cases par rapport à ta situation de 2024. (Oui, je me répète.)
Pour la partie micro-entreprise, voici les cases à remplir suivant ta situation :
| Déclarant 1 | Déclarant 2 | |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 5KO | 5LO |
| Prestation de services BIC | 5KP | 5LP |
| Prestation de services BNC | 5HQ | 5IQ |
C’est une simple estimation de ton CA de 2024, tu pourras réajuster le montant de tes acomptes en cours d’année.
Que se passe-t-il après ?
Une fois que c’est fait, les impôts te préviennent du nouveau montant des acomptes à payer dès le mois prochain.
Plus tôt tu fais cette démarche, plus le montant de tes impôts de 2024 sera juste.
Et voilà, c’est terminado pour toi ! 🙌
Cas particulier : versement libératoire
Si tu as opté pour ou supprimé l’option pour le versement libératoire au cours d’une année, tu dois faire une petite manipulation.
👉 Tu as opté pour le versement libératoire en 2024
Si tu avais des acomptes mensuels à payer, rends-toi sur ton espace particulier impots.gouv.fr.
Clique sur la section « Prélèvement à la source », puis « Gérer vos acomptes ».
Enfin, supprime les acomptes relatifs à ta micro-entreprise. Sinon, tu vas payer deux fois des impôts (les acomptes micro + le versement libératoire).
👉 Tu as supprimé le versement libératoire en 2024
Dans ce cas, il faut que tu anticipes le paiement de tes acomptes de 2024. Sinon, il y aura un décalage sur le montant de tes impôts. Durant l’année 2024, tu ne payeras pas d’impôts sur ta micro, mais ils te demanderont de régulariser ton impôt 2024 lors de ta déclaration de revenus en 2025.
Suis donc le tuto plus haut.
Questions fréquentes
J’ai créé en 2023 ou 2024, suis-je concerné·e ?
Oui, car les impôts n’ont aucune base pour le calcul de tes acomptes. Tu es donc concernée si tu n’as pas opté pour le versement libératoire en 2024.
Puis-je changer le montant de mes acomptes ?
Oui, c’est possible en faisant la même démarche pour que cela soit au plus juste.
Dois-je faire cette démarche si je ne suis pas imposable ?
Tu peux. Si ton CA de 2023 ne te rend pas imposable, tu n’auras rien à payer.
Dois-je actualiser le montant de mes acomptes si j’ai opté pour le versement libératoire ?
Non. Par contre, tu dois vérifier que tu n’as pas d’acomptes mensuels à payer, alors que tu as le versement libératoire.
Je suis salarié·e et en micro-entreprise, dois-je actualiser ma situation ?
Si tu souhaites que le montant de tes impôts en micro ET ton prélèvement à la source en tant que salarié·e soient corrects, oui.
