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Remplir la déclaration de revenus en micro-entreprise

Rappel

La déclaration de revenus (2042-C-PRO) est un document qui indique aux impôts ce que tu as encaissé en chiffre d’affaires l’année précédente avec ta micro-entreprise.

C’est une déclaration complémentaire à la déclaration classique. Tout se fait au même endroit : sur ton espace particulier impots.gouv.fr.

Cette démarche est obligatoire pour toutes les micro-entreprises et elle est à réaliser une fois par an entre avril et juin.

Prérequis

Pour bien faire ta déclaration de revenus, tu dois :
– connaître le CA que tu as réalisé l’année précédente,
– savoir si tu as opté pour le versement libératoire l’année dernière,
– savoir si tu es déclarant 1 ou 2.

Si tu veux remplir ta déclaration de revenus en étant accompagné·e à chaque étape, tu peux utiliser mon chatbot.

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Attestation fiscale URSSAF

Pour ça, il te faut l’attestation fiscale URSSAF.

Pratique, non ? 😉

Accès à la déclaration

La déclaration de revenus se fait sur l’espace particulier du site impots.gouv.fr.

illustrationla-micro-by-flo — Accès déclaration de revenus

ℹ️ L’espace professionnel est réservé au paiement de la cotisation foncière des entreprises ou à la déclaration de TVA.

Une fois les premières étapes de la déclaration passées, tu devrais atterrir sur ce genre d’écran :

illustrationla-micro-by-flo

Les cases à remplir dépendent de ta situation.

👉 Avec versement libératoire ✅

Coche la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ».
Clique sur « Suivant ».

👉 Sans versement libératoire ❌

Voici les cases à cocher selon les lignes déclarées sur l’attestation fiscale :

Commerciale : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
Prestations de services BIC : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
Prestations de services BNC : « Revenus non commerciaux professionnels »
Clique sur « Suivant ».

ℹ️ Si d’autres cases étaient cochées avant celles-ci, tu vas atterrir sur des pages qui concernent ta situation personnelle avant de tomber sur la partie micro.

Maintenant, voyons comment remplir ta déclaration en fonction de si tu avais le versement libératoire ou non.

Avec le versement libératoire

Après avoir coché « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu », tu devrais tomber sur cette page :

illustrationla-micro-by-flo — MICRO-ENTREPRENEUR AYANT OPTÉ POUR LE VERSEMENT LIBÉRATOIRE

👉 Tu es déclarant 1

Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5TA.
Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5TB.
Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5TE.
Clique sur « Suivant ».

👉 Tu es déclarant 2

Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5UA.
Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5UB.
Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5UE.
Clique sur « Suivant ».

illustrationla-micro-by-flo — IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERCANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE

Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
Clique sur « Suivant ».

Le reste concerne ta situation personnelle, c’est fini pour la partie micro !

Sans versement libératoire

Voyons ensemble comment remplir cette partie de ta déclaration de revenus si tu n’avais pas le versement libératoire en 2023.

Revenus industriels et commerciaux professionnels

Cette ligne te concerne si tu as déclaré du CA l’année dernière dans les lignes prestations de services commerciales ou artisanales (prestation BIC) ou vente de marchandises.

Tu devrais atterrir sur cet écran :

illustrationla-micro-by-flo — REVENUS INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX PROFESSIONNELS

Regarde sur ton attestation fiscale URSSAF, et remplis les cases selon le CA réalisé :

👉 Tu es déclarant 1

Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5KO.
Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5KP.
Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5DB.
Clique sur « Suivant ».

👉 Tu es déclarant 2

Indique le CA de la vente de marchandises dans la case 5LO.
Indique le CA de la prestation de services BIC dans la case 5LP.
Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5EB.
Clique sur « Suivant ».

ℹ️ Le nombre de mois se calcule du mois de création à décembre (mois de création et décembre inclus).

Exemple : si création le 13 juillet, indique 6.

illustrationla-micro-by-flo — IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERCANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE

Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
Si tu as fermé ta micro-entreprise l’année dernière, tu dois cocher la case 5BF (déclarant 1) ou 5BI (déclarant 2).
Clique sur « Suivant ».

Tu atterris sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».

illustrationla-micro-by-flo — BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX

Ici, tu penses qu’il faut remplir la case 5HY, mais ce n’est pas le cas. ❌

🚨 La case 5HY n’est ABSOLUMENT PAS à remplir !

Clique sur « Suivant ».

Terminado, la partie micro ! 🙌

Le reste, c’est selon ta situation personnelle.

Revenus non commerciaux professionnels

Cette ligne te concerne si tu exerces une activité libérale en micro-entreprise et que tu n’as pas opté pour le versement libératoire.

Tu devrais arriver sur un cadre comme celui-ci :

illustrationla-micro-by-flo — REVENUS NON COMMERCIAUX PROFESSIONNELS

👉 Tu es déclarant 1

Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5HQ.
Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5XI.
Clique sur « Suivant ».

👉 Tu es déclarant 2

Indique le CA de la prestation de services BNC dans la case 5IQ.
Si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière, remplis la case 5YI.
Clique sur « Suivant ».

ℹ️ Le nombre de mois se calcule du mois de création à décembre (mois de création et décembre inclus).

Exemple : si création le 13 juillet, indique 6.

Tu tombes sur le cadre « IDENTIFICATION DES PERSONNES EXERÇANT UNE ACTIVITÉ NON SALARIÉE ».

illustrationla-micro-by-flo

Indique le lieu de domiciliation de ta micro-entreprise.
Si tu as fermé ta micro-entreprise l’année dernière, tu dois cocher la case 5AO (déclarant 1) ou 5BO (déclarant 2).
Clique sur « Suivant ».

Tu atterris sur le cadre « BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX ».

illustrationla-micro-by-flo — BA, BIC, BNC À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX

🚨 La case 5HY n’est ABSOLUMENT PAS à remplir !

Clique sur « Suivant ».

Et voilà, tu as terminé de remplir la 2042-C-PRO à l’intérieur de ta déclaration de revenus classique. 🙌

Le reste concerne ta situation personnelle.

Que faire après la déclaration ?

Le service des impôts va calculer le montant des impôts que tu as à régler.

Si tu es imposable avec ta micro-entreprise, tu auras des acomptes à payer pour l’année en cours.

En clair :

ils te font régler l’impôt de l’année dernière,
ils étalent l’impôt de cette année sur 12 mois en prenant comme base le CA de l’année dernière.

L’année prochaine, quand tu feras ta déclaration de revenus, tu n’auras pas de trop grosse régularisation, car tu auras déjà payé des acomptes tout au long de l’année.

ℹ️ Si tu as opté pour le versement libératoire, tu n’auras pas d’acomptes, car tu paies tes impôts liés à ta micro directement à l’URSSAF.

Le récap des cases à remplir

Comme j’aime faire un résumé des infos, voici les cases à cocher :

Tu es déclarant 1

Type d’activité	Sans versement libératoire	Avec versement libératoire
Commerciale	5KO	5TA
Prestation de services BIC	5KP	5TB
Prestation de services BNC	5HQ	5TE

Tu es déclarant 2

Type d’activité	Sans versement libératoire	Avec versement libératoire
Commerciale	5LO	5UA
Prestation de services BIC	5LP	5UB
Prestation de services BNC	5IQ	5UE

Questions fréquentes

Où faire la déclaration de revenus ?

Tu déclares les revenus de ta micro-entreprise sur l’espace particulier, et non l’espace professionnel.

À quoi sert l’espace professionnel impots.gouv.fr ?

Il sert à payer ta Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) et ta TVA (si applicable).

C’est ma 1re déclaration de revenus, que faire ?

Tu peux la faire en ligne. Tu dois avoir reçu ton numéro fiscal en principe. Toutes les infos sont sur cette fiche pratique.

Dois-je faire ma déclaration de revenus en ligne ?

Oui, c’est obligatoire (sauf si tu n’as pas accès à Internet).

Dois-je remplir la case 5HY en micro-entreprise ?

Non, cette case ne te concerne pas, car tu règles déjà tes cotisations sociales sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Ne fais pas l’erreur de la cocher.

J’ai opté pour le versement libératoire en 2023 alors que je n’y avais pas droit, que faire ?

Coche la case 8UY de la déclaration de revenus. Les impôts vont recalculer le montant de tes impôts sans le versement libératoire.

Je suis salarié·e et en micro-entreprise, comment dois-je remplir ?

Tout se passe au même endroit. Tes revenus salariés sont préremplis dans une autre case qui n’a rien à voir avec la micro-entreprise. Tu n’as plus qu’à ajouter les revenus liés à ta micro.

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