Chiffre d’affaires et revenus : quelle différence ?

On te rabâche tout le temps ces deux termes ? Tu ne sais plus où donner de la tête ? Pas de panique ! Je vais t'expliquer enfin quels rôles ils jouent dans ta micro-entreprise. Attache ta ceinture, on décolle ! 🚀

Le chiffre d'affaires : ton argent qui rentre

Le chiffre d'affaires, ou CA pour les intimes, c'est tout simplement l'argent qui tombe sur ton compte bancaire. Imagine que tu es un pirate et que ton CA, c'est ton butin ! 🏴‍☠️

Par exemple :

• Tu factures une prestation 100 € ?
• Ton client te verse 100 € ? Bingo !
• C'est 100 € de chiffre d'affaires.

C'est ce montant que tu vas déclarer à l'URSSAF, à Pôle Emploi, aux impôts...

Bref, à tous ces gens qui adorent les chiffres ! Si tu veux en savoir plus sur la déclaration, jette un œil à mon guide complet sur la déclaration de chiffre d'affaires.

Les revenus : ce qu'il te reste (selon l'État)

Les revenus, c'est ce que les administrations pensent qu'il te reste après avoir payé tes charges et tes frais pro.

Comme il n'y a pas de salaire en micro-entreprise, l'État fait un petit calcul magique :

1. Il prend ton chiffre d'affaires
2. Il enlève un pourcentage (qu'on appelle l'abattement forfaitaire)
3. Et pouf ! Il obtient tes "revenus"

Voici les fameux pourcentages d'abattement :

Pour en savoir plus : l'abattement forfaitaire en micro-entreprise

💡 Astuce : Si tu veux tout savoir sur l'abattement forfaitaire, j'ai un article qui t'explique tout en détail juste ici.

Chiffre d'affaires vs revenus : le match !

Pour bien comprendre la différence, rien de tel qu'un petit exemple chiffré :

Donc, si tu déclares 1 000 € de CA aux impôts, ils vont considérer que tes revenus sont de :

• 290 € pour la vente de marchandises
• 500 € pour la prestation de services BIC
• 660 € pour la prestation de services BNC

La réalité vs les estimations de l'État

Attention, la réalité peut être différente de ce que l'État imagine ! Par exemple, si tu fais du conseil (BNC) avec 1 000 € de CA, tu pourrais avoir :

• 22 % de cotisations sociales
• 20 % de frais professionnels (logiciels, déplacements, etc.)

Au total, ça te fait 42 % de ton CA en moins, alors que l'État pense que tu as seulement 34 % en moins. L'État n'est pas toujours le meilleur en maths, on dirait ! 😉

Pour en savoir plus sur les charges en micro-entreprise, je t'invite à lire mon article sur ce que tu dois vraiment payer en micro-entreprise.

Questions fréquentes

Est-ce que je dois déclarer mon chiffre d'affaires ou mes revenus aux impôts ?

Tu dois déclarer ton chiffre d'affaires aux impôts. C'est ensuite l'administration fiscale qui appliquera l'abattement pour calculer tes revenus imposables.

Comment calculer mes revenus à partir de mon chiffre d'affaires ?

Pour calculer tes revenus, multiplie ton chiffre d'affaires par le pourcentage correspondant à ton activité :

• 29% pour la vente de marchandises
• 50% pour les prestations de services BIC
• 66% pour les prestations de services BNC

Mes revenus réels sont différents de ceux calculés par l'État. Est-ce un problème ?

Non, ce n'est pas un problème. L'abattement forfaitaire est une simplification administrative. Tes revenus réels peuvent être différents, mais c'est le calcul forfaitaire qui sera utilisé pour tes impôts et diverses prestations sociales.

Dois-je garder une trace de mon chiffre d'affaires et de mes revenus ?

Oui, il est important de garder une trace de ton chiffre d'affaires dans ton livre de recettes. Quant à tes revenus réels, c'est une bonne pratique de les suivre pour ta gestion personnelle, même si ce n'est pas une obligation légale.

Le chiffre d'affaires inclut-il la TVA ?

Non, le chiffre d'affaires s'exprime toujours hors taxes (HT). Si tu es assujetti à la TVA, tu déclareras séparément la TVA collectée.

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