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Questions les plus fréquentes
Dois-je déclarer mes revenus micro entrepreneur sur l'espace professionnel ou particulier impots.gouv.fr ?
Tu indiques ton CA encaissé en 2023 sur l'espace particulier impots.gouv.fr.
J'ai créé ma micro entreprise en 2024 : dois-je faire une déclaration de revenus ?
Oui, car elle concerne aussi ta situation personnelle. Tu indiqueras la partie micro-entreprise seulement en 2025.
À quoi sert l'espace professionnel impots.gouv.fr ?
L’espace professionnel des impôts permet de payer la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) ou la TVA.
Comment accéder au formulaire 2042-C-PRO des impôts ?
Il est intégré à la déclaration de revenus classique, il faut cocher une case spécifique pour y accéder. Je t'explique tout dans cet article.
Dois-je déclarer mes revenus si j'ai opté pour le versement libératoire ?
Oui. Même si tu verses une partie de ton CA pour les impôts à l'URSSAF, l'administration fiscale a besoin de calculer ton revenu fiscal de référence pour calculer ensuite le taux d'imposition moyen appliqué aux autres revenus.
Je suis marié·e ou pacsé·e, qui doit faire la déclaration de revenus ?
Peu importe, l'un ou l'autre peut faire la déclaration pour les deux.
Existe-t-il une aide pour remplir la déclaration d'impôts en micro-entreprise ?
Oui, un chatbot : c'est un assistant virtuel et automatique qui t'aide à remplir la déclaration pas à pas avec les montants à indiquer et des visuels. Tu peux le tester via ce lien.
Qu'est-ce que le formulaire 2042-C-PRO ?
C'est un formulaire annexe à la déclaration de revenus principale. Il te permet de déclarer des revenus encaissés l’année dernière avec ta micro-entreprise.
Où trouver le formulaire 2042-C-PRO ?
Sur le site des impôts (impots.gouv.fr), dans ton espace particulier.
Les cases à cocher
Comment accéder à la déclaration de revenus en micro-entreprise ?
Lorsque tu arrives à l'étape des déclarations annexes, tu dois cocher l'une des cases suivantes :
- micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire,
- revenus industriels et commerciaux professionnels,
- revenus non commerciaux professionnels.
À quoi servent les cases 5DB, 5EB, 5XI, 5YI ?
Ces cases servent à indiquer le nombre de mois d’activité de ta micro-entreprise en 2023 (depuis ta date de début d’activité). Elles te concernent si tu as créé ta micro-entreprise l’année dernière.
Dois-je déclarer mon compte bancaire à l’étranger (N26, Revolut, SumUp) ?
Oui, c'est une obligation. Il faudra cocher la case « Compte à l'étranger » dans la rubrique « Divers » des déclarations annexes.
Les montants à déclarer
Est-ce que l'on peut faire passer des frais de sa micro-entreprise (location bureau, déplacements…) en frais réels ?
Non, ce n'est pas possible. En micro-entreprise, tu as ce qu’on appelle « l'abattement forfaitaire » : un pourcentage de ton CA que l'administration enlève pour estimer ce qu'il te reste à la fin.
Faut-il déclarer le CA aux impôts avant ou après avoir payé l’URSSAF ?
Tu déclares aux impôts ton chiffre d’affaires sans déduction, sans abattement, c’est ton CA BRUT.
Dois-je appliquer l'abattement forfaitaire sur ma déclaration des revenus ?
Non, tu indiques ton CA HT encaissé, sans appliquer d’abattement ou de déduction.
Dois-je déclarer la TVA aux impôts sur ma déclaration de revenus ?
Non, tu dois indiquer le montant HT encaissé l’année dernière.
Je n’ai pas fait de CA l’année dernière, dois-je remplir la déclaration de revenus ?
Oui.
Maladie, maternité, paternité
Dois-je déclarer mes indemnités journalières (IJ) maternité ou maladie perçues l’année dernière ?
Si elles ont été calculées par le biais de ta micro-entreprise, non. Tu peux le voir en demandant un relevé fiscal des indemnisations sur ameli.fr.
Comment déclarer aux impôts mes indemnités maternité perçues l’année dernière ?
Si ces indemnités ont été calculées sur la base de tes revenus en micro-entreprise, tu n'as pas à les déclarer. Ni en CA, ni aux impôts. Si elles ont été perçues dans le cadre de ton activité salariée, elles doivent être préremplies.
J’ai reçu un courrier de la CPAM concernant mes indemnités journalières, que faire ?
La CPAM envoie un document qui résume les prestations versées en 2023 (IJ, allocations forfaitaires, etc.) et précise si tu dois ou non les déclarer sur ta déclaration de revenus.
Cumul de situations
Je cumule Pôle Emploi et ma micro-entreprise, comment je déclare aux impôts ?
En principe, tu n'as rien à faire pour tes revenus Pôle Emploi, ils ont été préremplis dans les cases 1AD à 1AP de ta déclaration de revenus. Pour la partie micro, il faudra indiquer dans une autre case ton CA encaissé l’année dernière. Tu peux t'aider de cet article.
Je suis salarié·e et j’ai ma micro-entreprise, comment je déclare aux impôts ?
En principe, tu n'as rien à faire pour tes revenus salariés, ils ont été préremplis dans les cases 1AJ à 1DP de ta déclaration de revenus. Pour la partie micro, il faudra indiquer dans une autre case ton CA encaissé l’année dernière en t'aidant de cet article.
Changement de situation
J'étais à Pôle Emploi l’année dernière, où dois-je déclarer mon CA ?
Le montant de tes allocations chômage devrait être prérempli dans la partie « Traitement et salaires » dans les cases 1AP (déclarant 1) ou 1BP (déclarant 2). Il n'est pas à ajouter à ton CA micro.
J’ai changé d’adresse l’année dernière, où le déclarer aux impôts ?
En début de déclaration, les impôts te demandent ton adresse au 1er janvier 2023 ou si tu as déménagé entre-temps.
J’ai opté pour le versement libératoire l’année dernière, dois-je le spécifier sur la déclaration des revenus ?
Oui, il faudra cocher la ligne « Micro-entrepreneur bénéficiant du versement libératoire » et remplir les cases qui te concernent.
J’ai cessé ma micro-entreprise l’année dernière, comment l’indiquer ?
Si tu n’avais pas le versement libératoire alors il faudra l’indiquer dans la case 5AO (BIC) ou 5BF (BNC).
Paiement de l'impôt
Quand vais-je payer mes impôts ?
C’est aux alentours de fin septembre que tu devras payer les impôts indiqués sur ton avis d’imposition.
Puis-je payer mes impôts en plusieurs fois ?
Il est possible de demander à l'administration fiscale un échelonnement du paiement des impôts. Tu peux le faire sur ton espace particulier impots.gouv.fr (messagerie sécurisée).
Est-ce que je peux voir à la fin de la déclaration ce que je vais payer ?
Oui, une fois les montants renseignés, l'administration fiscale te donne une première estimation du montant des impôts à payer. Il faudra attendre l'avis d'impôt de cet été pour avoir le montant exact des impôts à régler.
Pourquoi j'ai un montant d’acompte à payer tous les mois ?
L'administration fiscale prend en compte ton chiffre d'affaires de l’année dernière et applique le même montant cette année. Les acomptes, c’est l'étalement de tes impôts au titre de cette année. Comme ça, tu n'auras pratiquement rien à payer l’année prochaine.
